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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！匯算清繳資產(chǎn)折舊表里面的數(shù)據(jù)填的是期初數(shù)據(jù)還是期末數(shù)據(jù)??？
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原值是購買價(jià)格，你看明細(xì)，本年折舊額，這個(gè)看累計(jì)折舊，2019年全年累計(jì)發(fā)生額，累計(jì)折舊這個(gè)是填寫你開始有折舊開始截止到本年2019.12月的累計(jì)數(shù)
2020 03/30 08:51
84784992 
2020 03/30 09:00
那資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)和稅收折舊攤銷額是什么？
maize老師 
2020 03/30 09:01
資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ) 一般是原值，稅收折舊攤銷額 需要看你有500萬一次優(yōu)惠，加速折舊沒，滿足稅法要求，那就可以直接 填寫稅法上面稅收折舊，
84784992
2020 03/30 09:03
稅收折舊攤銷額是不是就是說允許扣除的折舊餓，是本年的累計(jì)數(shù)嗎
maize老師
2020 03/30 09:07
是的，一般是和賬上金額一致，要是按這個(gè)折舊話，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》?。▏鴦?wù)院令第512號(hào)）第六十條規(guī)定：除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，固定資產(chǎn)計(jì)算折舊的最低年限如下：
?。ㄒ唬┓课?、建筑物，為20年；
（二）飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年；
?。ㄈ┡c生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年；
（四）飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具，為4年；
（五）電子設(shè)備，為3年。
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