免費(fèi)問(wèn)答

在往來(lái)賬自查無(wú)誤的基礎(chǔ)上，與對(duì)方單位進(jìn)行余額核對(duì)。如果雙方余額一致，則表明雙方的業(yè)務(wù)記錄無(wú)誤。如果雙方余額不一致，則要計(jì)算兩者差額，并對(duì)差額的方向和大小進(jìn)行分析：查看是否有與差額相同金額的業(yè)務(wù)發(fā)生；判斷是否存在未達(dá)賬項(xiàng)，是否需編制“余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié)；查看是否有與差額的二分之一相同金額的業(yè)務(wù)發(fā)生，判斷是否賬戶方向記錯(cuò)業(yè)務(wù)。 雙方期末余額不一致時(shí)，還可分段核對(duì)余額，也就是按月度或者季度核對(duì)余額。如果期中某一時(shí)點(diǎn)的余額一致，則可以判斷該時(shí)點(diǎn)之前的業(yè)務(wù)記錄無(wú)誤，只需核對(duì)該時(shí)點(diǎn)之后的賬目。