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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,想問(wèn)一下,收到對(duì)方公司打過(guò)來(lái)的折讓款,怎么做分錄啊?之前對(duì)方有開紅字發(fā)票給我們,進(jìn)項(xiàng)也做了轉(zhuǎn)出?,F(xiàn)在收到對(duì)方打過(guò)來(lái)的折讓款,要怎么做分錄?
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速問(wèn)速答你好,這個(gè)是銷售折讓嗎?
如果是,應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借;銀行存款,貸;原材料等科目,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
這個(gè)應(yīng)當(dāng)做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)處理,而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理
2020 03/27 18:19
84784969
2020 03/27 18:24
之前已經(jīng)做了借:庫(kù)存商品 紅字
借應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 紅字
貸:預(yù)付賬款 紅字 的分錄,現(xiàn)在收到款,要怎么寫分錄?
鄒老師
2020 03/27 18:25
你好,你之前做的紅字分錄是
借:庫(kù)存商品 紅字
借應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 紅字
貸:預(yù)付賬款 紅字
那現(xiàn)在收到款項(xiàng)就這樣做分錄,借;銀行存款,貸;預(yù)付賬款
84784969
2020 03/27 18:36
為什么不是貸應(yīng)收賬款啊
84784969
2020 03/27 18:48
你好,你之前做的紅字分錄是
借:庫(kù)存商品 紅字
借應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 紅字
貸:預(yù)付賬款 紅字
那我之前這樣做分錄是對(duì)的嗎?
鄒老師
2020 03/27 18:53
你好,如果先預(yù)付了款項(xiàng),后面對(duì)方給開具了折讓進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,那就是這樣做分錄的
借:庫(kù)存商品 紅字
借應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 紅字
貸:預(yù)付賬款 紅字
(這樣做分錄是正確的)
然后收到退回款項(xiàng)就這樣做分錄,借;銀行存款,貸;預(yù)付賬款
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