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老師好，贈送視同銷售的會計分錄，借方銷售費用的二級科目選什么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 貸方可以是主營業(yè)務收入，銷項稅額嗎
2020 03/27 16:14
84784971 
2020 03/27 16:20
1、那在所得稅方面要視同銷售交所得稅嗎？
2、這個銷售費用有沒有像招待費那樣有扣除限額
84784971
2020 03/27 16:26
既然要交所得稅為什么貸方是主營業(yè)務收入，銷項稅額
84784971
2020 03/27 16:45
那贈送交所得稅怎么申報？
84784971
2020 03/27 17:13
貸方的銷項稅額是以哪個金額來算的，以庫存商品金額算還是以售價算？
王超老師 
2020 03/27 16:13
借：銷售費用---客戶關系費/贈予
貸：庫存商品
銷項增值稅
王超老師
2020 03/27 16:16
你們畢竟是沒有銷售的，如果進入主營業(yè)務收入，那么你們的庫存商品需要通過主營業(yè)務成本來結(jié)轉(zhuǎn)，這樣就不合適了
王超老師
2020 03/27 16:23
這個要繳納企業(yè)所得稅的，因為你們的庫存商品的所有權已經(jīng)發(fā)生了轉(zhuǎn)移。這個銷售費用沒有限制的，業(yè)務招待費是稅務局怕你們坐吃山空才限制的
王超老師
2020 03/27 16:31
你看一下我的分錄
借：銷售費用---客戶關系費/贈予
貸：庫存商品
銷項增值稅
他是視同銷售的，雖然沒有進入主營業(yè)務收入，但是仍然要繳納企業(yè)所得稅。
繳納企業(yè)所得稅跟你們進入哪一個科目無關，稅務局主要是看你們開的發(fā)票和申報的數(shù)字的。
王超老師
2020 03/27 17:27
貸方的銷售金額是按照你們平常的銷售金額來計算的，不能按照你們的成本來計算。
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