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問題已解決
老師，有問題請教一下： 新公司11月份成立的，11、12月份計提了房租費（沒有發(fā)票），當時直接做到了管理費用-房租費，今年1月份收到了發(fā)票（半年的房租金額），我應該怎么做賬？房租費到現(xiàn)在3月末都沒有支付出去
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
把發(fā)票附在房租分錄的后面就行了
84784988 
2020 03/26 12:04
不需要調(diào)整嗎？需不需要沖銷去年的會計分錄？
84784988
2020 03/26 12:08
去年的計提金額跟開票金額不一樣哦，如果我附在去年的憑證后面，我今年的費用怎么辦？
樸老師 
2020 03/26 12:12
不用，直接附在當時的分錄后面，復印一下就行了
84784988
2020 03/26 12:14
我1月份的會計分錄怎么做呢？
借：管理費用（1月份）
預付賬款（2、3、4月份）
貸：其他應付款-房東？
后面每月分攤房租？
84784988
2020 03/26 12:15
房租是每個月計提一筆，做了幾筆就復印幾份發(fā)票？
樸老師
2020 03/26 12:19
你可以做房租分割單
84784988
2020 03/26 12:24
我上面的分錄正確嗎？之前有個老師給我說，讓我把去年的房租費沖了，1月份直接確認11、12、1月份的房租，2、3、4月份計入預付賬款，這樣有問題嗎？
樸老師
2020 03/26 12:27
也可以，這個不只有一種方法，我的也行，你說的這個老師說的也可以的
84784988
2020 03/26 12:28
企業(yè)所得稅匯算清繳的時候需要調(diào)增嗎？
84784988
2020 03/26 12:30
另外還有一個問題，去年的印花稅我好像沒有申報，但是也沒有逾期的問題，我在今年4月份申報填寫沒有問題吧
84784988
2020 03/26 12:31
11-12月份申報了工資，但是沒有實際發(fā)放，今年1月份發(fā)放的11月份工資，12月份只發(fā)了一部分，去年我的工會經(jīng)費是零申報，這樣有問題嗎？我補在今年繳納去年的工會經(jīng)費，稅務局會不會查？
樸老師
2020 03/26 12:33
你補申報吧，賬本的減免了購銷合同和實收資本的都是減半的了，要不申報的
84784988
2020 03/26 12:35
我們?nèi)ツ陼r候一筆實收資本，我現(xiàn)在補申報去年的，還是把今年加起來的一起申報？
樸老師
2020 03/26 12:36
沒報的都要報的，可以一塊
84784988
2020 03/26 12:36
贊助收入，報名費收入不需要繳納印花稅吧？
樸老師
2020 03/26 12:37
嗯，這個不用交的哦
84784988
2020 03/26 12:40
印花稅好像只要有都可以報哈，不一定非要到季度才可以申報哈
樸老師
2020 03/26 12:42
看你們印花稅的申報是怎么核定的
84784988
2020 03/26 12:45
這種怎么看呢？我剛剛已經(jīng)申報了印花稅，實收資本去年加上今年，共計335000元，印花稅只繳納了41.9。印花稅是計入稅金及附加哈
樸老師
2020 03/26 12:49
去年沒申報的話今年要報的
84784988
2020 03/26 12:50
對了老師，工會經(jīng)費這個怎么辦呢？1月份我是零申報，現(xiàn)在更正申報的話，會涉及滯納金的問題，我能不能在4月份的時候補申報？工會經(jīng)費是按照實發(fā)工資總額的百分之二來計提的吧到時候我申報的時候一起申報，繳納的費用直接計入管理費用-工會經(jīng)費嗎？
樸老師
2020 03/26 12:51
工會經(jīng)費可以補申報的
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