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老師，我匯算清繳都申報成功了，結果發(fā)現去年預繳的企業(yè)所得稅我多計提了0.96，現在應該怎么處理
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你好，這情況最好找一下專管員看怎樣處理為好
2020 03/26 09:48
84784978 
2020 03/26 10:03
因為是預繳所得稅，我公司虧損，匯算清繳下來會把預繳的退回來的，到時做一筆，借：銀行存款 ...借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 0.96 貸：以前年度損益調整 這樣可以嗎？
玲老師 
2020 03/26 10:14
借：銀行存款
貸：以前年度損益調整
結轉以前年度損益調整科目：
借：以前年度損益調整
貸：未分配利潤
84784978
2020 03/26 10:29
老師，我可能說的不清楚，我是說，我現在賬里應交稅費—應交企業(yè)所得稅貸方余額有0.96 生成的財務損益報表里所得稅一欄就多記了0.96 我不動去年的報表了，就是今年調整，我做一筆借：應交稅費 —應交企業(yè)所得稅 0.96貸：以前年度損益調整 再結轉到未分配利潤里，這樣賬面就可以沖平，可以嗎？不涉及稅務問題，稅是對的，只是去年我計提所得稅費用多計提了0.96，忘了沖回，結果都結轉到本年利潤中了
玲老師
2020 03/26 10:44
如果只是去年多記提了，就把原來多記提的紅沖了，原來損益科目用以前年度損益調整這個科目代替。最后把以前年度損益調整結轉到未分配利潤
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