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請問，我12月份做了一筆分錄，當(dāng)時根據(jù)1月銀行對賬單做的，本來應(yīng)該是借：期間費用1萬，貸其他應(yīng)收款_員工借款1萬，后來在看原始憑證時發(fā)現(xiàn)他少了4千元的發(fā)票，于是12月做的是借期間費用6千，貸其他應(yīng)收款6千，現(xiàn)在問題是1月做分錄借其他應(yīng)收款1萬貸銀行存款1萬，我的帳就不對了，我應(yīng)該怎么調(diào)整呢？分錄怎么做？
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這個是找這個員工要4000元的發(fā)票，要不就是退回4000元的錢回來，就是形成其他應(yīng)收款借方余額4000元。
2020 03/25 13:40
84785024 
2020 03/25 13:41
他己經(jīng)離職
江老師 
2020 03/25 13:42
如果是離職，就是只有列支10000元平賬。對于企業(yè)所得稅匯算清繳時，按4000元的無票的費用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補交企業(yè)所得稅，因為存在少4000元的發(fā)票。
84785024
2020 03/25 13:43
怎么做分
江老師
2020 03/25 13:46
借：期間費用（如管理費用、銷售費用等）10000
貸：其他應(yīng)收款——XX員工10000
至于企業(yè)所得稅調(diào)增事項，不用賬務(wù)處理，直接調(diào)增企業(yè)所得稅匯算清繳的申報表
84785024
2020 03/25 13:56
老師，我可以把12月的哪張憑證沖銷，重做嗎？使12月的其他應(yīng)收款和1月銀行付款保持一致
江老師
2020 03/25 13:57
把6000元的憑證沖銷處理。
84785024
2020 03/25 13:57
重做的為借期間費用6千，其他應(yīng)收款4千貸其他應(yīng)收款1
江老師
2020 03/25 13:58
只需要做一筆，我寫的10000元的分錄。
84785024
2020 03/25 13:59
沖銷的怎么做？
江老師
2020 03/25 14:00
多做的，如果做的，就是同樣的沖銷處理。
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