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沖所得稅那是不是在坐去年所得稅匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)減啊

稅務(wù)局的意思是不能影響去年，因?yàn)樵谌ツ暌呀?jīng)做了收入確認(rèn)

你好 沖你今年的收入 ；根據(jù)《關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》（國稅函[2008]875號）第一條第五項(xiàng)規(guī)定：“企業(yè)因售出商品質(zhì)量、品種不符合要求等原因而發(fā)生的退貨屬于銷售退回。企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生當(dāng)期沖減當(dāng)期銷售商品收入。”所以，您企業(yè)是在今年開具的紅字發(fā)票，應(yīng)沖減今年的銷售收入，不影響上年度的匯算清繳。 實(shí)際上就是一個(gè)差額的問題，那么可以看成是銷售退回或者銷售折讓。企業(yè)因售出商品的質(zhì)量不合格等原因而在售價(jià)上給的減讓屬于銷售折讓；企業(yè)因售出商品質(zhì)量、品種不符合要求等原因而發(fā)生的退貨屬于銷售退回。企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生當(dāng)期沖減當(dāng)期銷售商品收入。不論是賬務(wù)處理還是稅務(wù)都是這樣的，不需要進(jìn)行往年調(diào)整。

那這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做

你好，沖減收入 借:應(yīng)收賬款 (紅字) 貸:以前年度損益調(diào)整 (紅字) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 (紅字) 沖回成本 借:以前年度損益調(diào)整 (紅字) 貸:庫存商品-*** (紅字) 把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整

不影響匯算清繳，怎么還會(huì)用到以前年度損益調(diào)整啊，不明白了，請老師解答

你好 你跨年的損益 要走這個(gè)科目去做 。

您不是說在當(dāng)期算損益嗎，也就是說今年紅沖，影響今年的不是嗎

你現(xiàn)在是開錯(cuò)了發(fā)票是需要紅沖走以前年度損益科目！如果是我上面發(fā)的退貨產(chǎn)生的紅沖可以沖當(dāng)期！要分情況

老師可以不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，直接把差額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎

你好 如果你是跨年損益的話 就需要涉及這個(gè)科目的 。 如果你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話 是沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的 是直接走未分配利潤來做的。 主要看in企業(yè)選擇的是什么準(zhǔn)則 。 抱歉 網(wǎng)絡(luò)有點(diǎn)問題 現(xiàn)在才回復(fù)你。耽誤你時(shí)間了。