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問(wèn)題已解決
老師，稅局要求我們年度財(cái)務(wù)報(bào)表的應(yīng)付職工薪酬與個(gè)稅申報(bào)表的申報(bào)數(shù)據(jù)相等或者小于，但是實(shí)際業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)報(bào)表的應(yīng)付職工薪酬都是工資總額與公司承擔(dān)的社保之和，一年下來(lái)，二者數(shù)據(jù)根本就不是一樣的，或者應(yīng)付職工薪酬大于了個(gè)稅報(bào)稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)，是哪里出了問(wèn)題么？老師……
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您好
那您匯算清繳的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬填的工資還是填的工資總額與公司承擔(dān)的社保之和
2020 03/24 18:48
84785029 
2020 03/24 19:37
是的，匯算清繳時(shí)也是按全年的財(cái)務(wù)報(bào)表填的，這個(gè)數(shù)據(jù)跟個(gè)人所得稅申報(bào)還是不一樣啊
bamboo老師 
2020 03/24 19:39
匯算清繳時(shí)您工資沒(méi)有包含公司承擔(dān)的社保吧？
84785029
2020 03/24 19:42
計(jì)提，借:工資總額和單位社保的時(shí)候，貸:應(yīng)付職工薪酬，匯算清繳時(shí)填的數(shù)據(jù)不應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬的貸方余額么？老師
bamboo老師
2020 03/24 19:43
不是的 單位社保不應(yīng)該包含在工資里面的
計(jì)提
借：管理費(fèi)用——工資等
管理費(fèi)用-福利費(fèi)
管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)等
管理費(fèi)用——單位公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
銀行存款
上交
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)等
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金
其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
84785029
2020 03/24 19:46
老師的意思是，應(yīng)付職工薪酬一級(jí)科目的部分?jǐn)?shù)據(jù)（不含單位繳納社保部分）才應(yīng)該填入?yún)R算清繳的表格里是么？
bamboo老師
2020 03/24 19:50
是的 應(yīng)付職工薪酬一級(jí)科目的部分?jǐn)?shù)據(jù)（不含單位繳納社保部分）才應(yīng)該填入?yún)R算清繳的工資薪金里
84785029
2020 03/24 19:51
天吶，老師你今天救了一個(gè)庸才，謝謝甘老師
bamboo老師
2020 03/24 19:53
不客氣哈 職工薪酬明細(xì)表上面有明細(xì)項(xiàng)的 要分別列示 您可以看看
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