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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，這道題怎么做？麻煩講解一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，利潤總額=2000萬，國債利息120萬需要做納稅調(diào)減應(yīng)納稅所得額處理，滯納金20萬做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理
應(yīng)納稅所得額=2000萬-120萬+20萬=1900萬，所得稅費(fèi)用=1900萬*25%=475萬
2020 03/23 16:40
84784954 
2020 03/23 16:43
國債也什么要調(diào)減，滯納金為什么要調(diào)增呢
鄒老師 
2020 03/23 16:44
你好，就是因?yàn)閲鴤⑹杖胧敲庹髌髽I(yè)所得稅的，所以需要做納稅調(diào)減處理
滯納金不能在所得稅稅前扣除，所以需要做納稅調(diào)增處理
84784954
2020 03/23 16:45
免稅收入為什么要調(diào)減，不得稅前扣除的為什么要調(diào)增呢
鄒老師
2020 03/23 16:48
你好，你可以去看一下我國企業(yè)所得稅法對這方面的規(guī)定
可能你是沒有這方面的基礎(chǔ)，就搞不清為什么，這個都是規(guī)定
因?yàn)閲鴤⑹杖胧敲庹髌髽I(yè)所得稅的，所以需要做納稅調(diào)減處理
會計上計入了利潤，而稅法方面這個不需要納稅，所以站在稅法角度需要做納稅調(diào)減處理
滯納金不能在所得稅稅前扣除，所以需要做納稅調(diào)增處理
會計上計入了營業(yè)外支出，而這個支出稅法方面不允許扣除，所以站在稅法角度需要做納稅調(diào)增處理
84784954
2020 03/23 16:49
好的，謝謝老師
84784954
2020 03/23 16:50
那不征稅也應(yīng)該調(diào)減嗎
鄒老師
2020 03/23 16:51
你好，不征稅收入也是需要做納稅調(diào)減處理的
84784954
2020 03/23 16:52
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 03/23 16:53
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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