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小規(guī)模企業(yè)。季度主營業(yè)收入26萬，增值稅3500。還要交附加稅嗎
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你這個是專票嗎，那需要交城建稅，要是不是，那季度申報不需要交增值稅
2020 03/23 15:59
84784983 
2020 03/23 16:05
借 主營業(yè)收入11萬
應交稅金-增值稅 （普票）0.43萬
主營業(yè)收入15萬
應交稅金-增值稅 （專票）0.35萬
貸 銀行存款
季度不超30萬。應交稅金-增值稅 （普票）0.43萬 是不是轉(zhuǎn)為 營業(yè)外收入？因為免稅。而專票0.35 交附加稅？
maize老師 
2020 03/23 16:10
專票和普通分錄是一樣，借應收 貸主營業(yè)務收入 應交稅費，不需要交，做借應交稅費 貸營業(yè)外收入， 專票0.35 交附加稅？ 是的，城建稅可以減半繳納，別的不交，
84784983
2020 03/23 16:11
是交專票的稅額的減半？0.35*0.07*0.5嗎？
maize老師
2020 03/23 16:14
是的，是的，你說的是對的，
84784983
2020 03/23 16:29
小規(guī)模不管超不超過30萬，城建都是減半嗎？只有一般納稅人才按0.07？
maize老師
2020 03/23 16:32
是的，都有減半優(yōu)惠，一般納稅人沒有減半，0.07
84784983
2020 03/23 16:35
是說小規(guī)模不管超不超過30萬，城建都是減半優(yōu)惠。。
maize老師
2020 03/23 16:38
是的，小規(guī)模不管超不超過30萬，城建都是減半優(yōu)惠。。
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