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老師好！請問一下，我們工程公司一般納稅人，購買機械，分期付款，總共要分期3-5年，收到了分期付款的發(fā)票，這樣怎么賬務處理處理呢？
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你好 按你們合同約定的機械合同 借固定資產(chǎn) 貸銀行存款 應付賬款 。 按月支付 借應付賬款貸銀行存款來做 。
2020 03/23 10:15
84784970 
2020 03/23 10:21
老師，是先按合同約定的不含稅金額暫估入固定資產(chǎn)【以合同復印件為原始憑據(jù)】，以后每期收到的是專票是每期計進項稅嗎？【借：應交稅費-進項稅，貸：應付賬款】如果收到分期發(fā)票是普票，怎么做呢？
meizi老師 
2020 03/23 10:23
你好 嗯 是的 如果后期收票是專票的話 價稅合計來入成本
84784970
2020 03/23 10:50
樂樂老師，我還是不太明白呢？
后期收到分期發(fā)票專票，是直接做抵扣進項票那一步嗎？
如果后期收到的分期發(fā)票是普票呢，那怎么處理呢
meizi老師
2020 03/23 10:52
你好 如果你能確定是專票的話 就按不含稅金額來暫估固定資產(chǎn) 。按月做折舊 。 收到專票 沖固定資產(chǎn)分錄 按發(fā)票做借固定資產(chǎn)進項稅貸銀行存款或者應付賬款 如果是普票 價稅合計計入成本 。 購買次月開始折舊
84784970
2020 03/23 10:56
老師，先按合同約定的含稅金額暫估入固定資產(chǎn)【以合同復印件為原始憑據(jù)】，如果以后收到分期發(fā)票是普票，會計分錄怎么做呢？
meizi老師
2020 03/23 10:57
你好 沒有金額差異的 就把發(fā)票附分期付款的分錄后面 ； 分錄 做借應付賬款貸銀行存款 你分期付款是掛的應付賬款里面
84784970
2020 03/23 11:02
分期發(fā)票到最后一期發(fā)現(xiàn)付的金額>合同約定的固定資產(chǎn)金額，差額那部分是直接計入主營業(yè)務成本嗎，分錄怎么做呢？
meizi老師
2020 03/23 11:04
你好 怎么會有差額 。 你是之前固定資產(chǎn)金額 不對嗎
84784970
2020 03/23 11:05
分期的時候，每期有手續(xù)費那種
meizi老師
2020 03/23 11:07
你好 既然是手續(xù)費 那么你要把手續(xù)費計入固定資產(chǎn)成本核算
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