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問題已解決
你好，請問一下，我們公司是幫人家加工產(chǎn)品的企業(yè)，人家來料，我們負(fù)責(zé)買一些原材料負(fù)責(zé)加工，我這樣做分錄對不對： 原材料進(jìn)倉時： 借：原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)付賬款 領(lǐng)用材料時： 借：生產(chǎn)成本—基本材料 貸：原材料 結(jié)轉(zhuǎn)成本時： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：生產(chǎn)成本
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你好，是的，是這樣做分錄的
2020 03/22 11:11
84784974 
2020 03/22 11:20
這樣的企業(yè)是不是沒有庫存商品？制造費用是不是也要結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的，在上一年，我沒把制造成本結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，而是把它結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務(wù)成本，這樣的問題大不大的？
鄒老師 
2020 03/22 11:25
你好，因為是提供加工服務(wù)，而不是生產(chǎn)成產(chǎn)品對外銷售，所以沒有庫存商品科目的
是把制造費用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
上一年沒有把制造費用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，而是直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)當(dāng)把之前錯誤的分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄
84784974
2020 03/22 11:32
我上年一整年都是這樣，是不是一整年的都要在一月全沖紅
鄒老師
2020 03/22 11:34
你好，是的，是這樣的
84784974
2020 03/22 11:40
還有一個問題是，如果把車間的工資進(jìn)了制造費用，這樣問題大嗎？
鄒老師
2020 03/22 11:40
你好，車間的工資本來就是計入制造費用科目核算的
84784974
2020 03/22 11:43
不是要進(jìn)生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接人工嗎
鄒老師
2020 03/22 11:45
你好，只從事一種產(chǎn)品生產(chǎn)的情況下是計入生產(chǎn)成本，如果同時生產(chǎn)或加工多種產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)計入制造費用，然后分配計入生產(chǎn)成本 才是的
84784974
2020 03/22 11:49
好的，謝謝你耐心的教導(dǎo)
鄒老師
2020 03/22 11:49
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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