問(wèn)題已解決

老師，您好，材料采購(gòu)，原材料，材料采購(gòu)差異， 借貸分別表示什么， 計(jì)劃成本與實(shí)際成本，超支差異，節(jié)約差異 有什么方法記沒(méi)有

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/19 21:04
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文靜老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師
有。(1)采購(gòu)的時(shí)候1實(shí)2計(jì)3差異。1實(shí):借材料采購(gòu)(實(shí)際成本)應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款等。2計(jì)3差異:借原材料(計(jì)劃成本)貸材料采購(gòu)(實(shí)際成本)借或者貸材料成本差異。(借差異說(shuō)明超支，實(shí)際＞計(jì)劃；貸差異說(shuō)明節(jié)約，實(shí)際＜計(jì)劃)所以(2)采購(gòu)時(shí)借增貸減
2020 03/19 21:08
文靜老師
2020 03/19 21:11
(3)發(fā)出時(shí)1計(jì)2差異。1計(jì)借成本費(fèi)用貸原材料(計(jì)劃成本)2差異借成本費(fèi)用貸材料成本差異(超支)或者借材料成本差異貸成本費(fèi)用(節(jié)約)。此時(shí)(4)材料成本差異借減貸增。(5)計(jì)算差異率時(shí)，超支為正，節(jié)約為負(fù)
84784949
2020 03/19 22:45
好的，謝謝老師
文靜老師
2020 03/19 23:34
不客氣，有問(wèn)題再交流
84784949
2020 03/20 11:12
老師您好，應(yīng)交稅費(fèi)和應(yīng)付職工薪酬是不是一般沒(méi)有余額的
文靜老師
2020 03/20 11:18
可以有余額。只要沒(méi)繳稅和沒(méi)有發(fā)放或者沖銷完應(yīng)付職工薪酬，都會(huì)有余額
84784949
2020 03/20 13:13
去年五月，借:應(yīng)交職工薪酬 11 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 1 貸:銀存 10 去年六月 ，借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 1 貸:銀行存款 這兩筆分錄是對(duì)的嗎，為什么到最后，資產(chǎn)負(fù)債表里面應(yīng)交稅費(fèi)里面還有這個(gè)1
文靜老師
2020 03/20 13:17
分錄沒(méi)問(wèn)題，是否你有代扣或者計(jì)提的稅費(fèi)沒(méi)繳納。個(gè)稅這兩筆沒(méi)錯(cuò)
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