問(wèn)題已解決

計(jì)提所得稅的順序是怎么樣的？先結(jié)轉(zhuǎn)損益，看報(bào)表的利潤(rùn)總額，計(jì)算出應(yīng)該計(jì)提所得稅？再結(jié)轉(zhuǎn)所得稅，本年利潤(rùn)？

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/19 19:21
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鋒利老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，一般是這樣，現(xiàn)實(shí)中為了計(jì)提準(zhǔn)確，也有先把所得稅申報(bào)表填好看所得稅，再計(jì)提的。
2020 03/19 19:22
84785005
2020 03/19 19:28
那結(jié)轉(zhuǎn)所得稅怎么做分錄呢
鋒利老師
2020 03/19 19:34
您好，正常計(jì)提是借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。結(jié)轉(zhuǎn)是借本年利潤(rùn) 貸所得稅費(fèi)用，
84785005
2020 03/19 19:39
然后如果年度結(jié)賬還要再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到利潤(rùn)分配就可以了是吧
鋒利老師
2020 03/19 20:00
您好，您說(shuō)的是正確的，
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