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問題已解決
計提的應交增值稅，在實際交稅時少交一分錢的誤差怎么辦？跨年了怎么調
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你好，做你之前計提增值稅的相反分錄，金額0.01就是了
2020 03/19 17:47
84785041 
2020 03/19 17:47
之前分錄沒錯
84785041
2020 03/19 17:48
是交稅系統(tǒng)里少了
鄒老師 
2020 03/19 17:48
你好，既然之前分錄沒有錯誤，那這1分錢的差異是什么原因導致的呢？
84785041
2020 03/19 17:48
系統(tǒng)出現(xiàn)的
84785041
2020 03/19 17:49
不含稅收入分錄是正確的
鄒老師
2020 03/19 17:50
你好，能把你單位增值稅申報表，以及你所做的計提增值稅分錄都提供一份圖片過來？
我好查明原因
84785041
2020 03/19 17:51
小規(guī)模的分錄比較多，拍不全
鄒老師
2020 03/19 17:53
你好，我需要對比才知道差異原因的
如果你這邊無法提供圖片，那是不知道 具體是什么原因導致的差異的
賬務處理是需要根據(jù)增值稅申報表的收入，稅額做分錄，不應當有1分錢的差額才是的
84785041
2020 03/19 17:56
交稅時不含稅收入填的跟我計提收入一樣，下面顯示的稅額就跟我計提的少了一分錢
鄒老師
2020 03/19 17:57
你好，那你需要把計提的增值稅減少1分，這樣賬面處理的收入，稅額才可以做到與申報表的收入，稅額數(shù)據(jù)一致的
84785041
2020 03/19 18:07
鄒老師
2020 03/19 18:07
你好，那你需要把計提的增值稅減少1分，這樣賬面處理的收入，稅額才可以做到與申報表的收入，稅額數(shù)據(jù)一致的（是針對這個回復有什么疑問嗎？）
84785041
2020 03/19 18:08
怎么做分錄
鄒老師
2020 03/19 18:09
你好，根據(jù)增值稅申報表的收入，稅額，這樣做分錄
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
繳納的時候，借；應交稅費-應交增值稅，貸；銀行存款
84785041
2020 03/19 18:10
沒解決問題啊，我之前都是這樣做的
鄒老師
2020 03/19 18:12
你好，你之前多做了繳納稅款分錄0.01
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
繳納的時候，借；應交稅費-應交增值稅，貸；銀行存款
我的意思是：這兩個分錄的應交稅費-應交增值稅貸方發(fā)生額與借方發(fā)生額應當一致，而不應當有0.01的差額
84785041
2020 03/19 18:16
那就是26000+48000含稅的兩個分錄，交稅時間沒四舍五入，
鄒老師
2020 03/19 18:17
你好
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
繳納的時候，借；應交稅費-應交增值稅，貸；銀行存款
我的意思是：這兩個分錄的應交稅費-應交增值稅貸方發(fā)生額與借方發(fā)生額應當一致，而不應當有0.01的差額
（是針對這個回復有什么疑問嗎？）
84785041
2020 03/19 18:18
含稅的74000做帳時做了26000一個分錄，48000一個分錄，兩個分錄都四舍五入了，交稅時系統(tǒng)一起按74000不含稅交，稅額沒四舍五入
鄒老師
2020 03/19 18:21
你好，這樣做分錄就是了
借；應收賬款 等科目 74000， 貸；主營業(yè)務收入71844.66 ，應交稅費-應交增值稅2155.34
借；應交稅費-應交增值稅2155.34，貸；銀行存款 2155.34
這樣就沒有差額的
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