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以前是有往來或者貨幣資金是平的，現(xiàn)在是把每個科目結(jié)平，貨幣資金就是負(fù)的

你結(jié)平也要有分錄，也是一借一貸，而且貨幣資金負(fù)數(shù)那肯定是你們做錯了呀，這個不能是負(fù)數(shù)的

因為要注銷，所以我把其他科目都結(jié)平，不是真實的

那也不能把貨幣資金做成負(fù)數(shù)。

有什么辦法嗎，要么就是實收資本填寫點數(shù)據(jù)

因為你這個不是真實業(yè)務(wù)，所以你們還是自己衡量到底怎么去做，我只能按準(zhǔn)則告訴你貨幣資金絕對不能是負(fù)數(shù)

這個我知道的，我是需要你的經(jīng)驗告訴我怎么處理

1. 資產(chǎn)負(fù)債表其它應(yīng)付款有余額，根據(jù)所得稅法，注銷時沒有清償?shù)膽?yīng)付款視為其它所得，計入應(yīng)納稅所得額，沖減前期虧損后還有余額需要繳納企業(yè)所得稅。 2. 資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金有余額，如果資金有來源于盈余公積或者未分配利潤的部分，這部分貨幣資金在分配時股東需要繳納個人所得稅。如果貨幣資金并未來源于盈余公積或者未分配利潤，且其數(shù)額小于實收資本，視為投資損失，股東分配時不需要繳納個人所得稅。如果貨幣資金余額大于實繳注冊資本，多出部分視為投資收益，股東分配時需要繳納個人所得稅。 3. 資產(chǎn)負(fù)債表上存貨有余額，那么需要先處置存貨，變現(xiàn)過程中繳納增值稅及附加，變現(xiàn)后進入貨幣資金科目，如果企業(yè)有所得需要交企業(yè)所得稅，變現(xiàn)后如果貨幣資金余額大于實收資本分配時股東需要繳納個人所得稅，小于則不用。 4. 資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)類往來科目有余額，有未清的應(yīng)收和真實預(yù)付款項企業(yè)注銷時可以選擇放棄，不需要補稅。如果其它應(yīng)收款和預(yù)付款被懷疑為股東變相提現(xiàn)，有可能被要求繳納20%的個稅。 5. 資產(chǎn)負(fù)債表上負(fù)債類往來有余額，有未清的應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款，企業(yè)注銷時如果經(jīng)過破產(chǎn)清算不需要償還，則視為企業(yè)的所得，需要補交企業(yè)所得稅