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老師 您好! 房地產(chǎn)的土地價款可以抵減銷項(xiàng)稅額,把土地價款稅額計算出來, 這個分錄怎么寫呀?

84784964| 提問時間:2020 03/19 11:08
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 土地價款允許抵減的銷項(xiàng)稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) 貸:主營業(yè)務(wù)成本
2020 03/19 11:23
84784964
2020 03/19 11:24
謝謝,老師! 那附加稅的分錄呢?
樸老師
2020 03/19 11:31
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 教育費(fèi)附加、地方教育附加 借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 教育費(fèi)附加、地方教育附加貸銀行存款
84784964
2020 03/19 11:40
老師,我是說,土地價款抵減了銷項(xiàng)稅額,銷項(xiàng)稅額不是還有附加稅嗎? 這個可以一樣跟著抵減嗎? 分錄是怎么做???
樸老師
2020 03/19 11:48
附加稅是不抵減的
84784964
2020 03/19 11:51
老師,那意思附加稅要申報是嗎?
樸老師
2020 03/19 11:56
是的,附加稅要繳納的
84784964
2020 03/19 11:58
老師,那我上個月抵減了土地價款,附加稅沒有申報怎么辦? 我這個月補(bǔ)上可以嗎?
樸老師
2020 03/19 12:00
按照抵減之后的申報就行了
84784964
2020 03/19 12:10
可是二月份稅,我已經(jīng)申報了,抵減土地價款,沒有申報附加稅 我三月份補(bǔ)回來可以嗎?這樣會不會有影響啊?
樸老師
2020 03/19 12:14
可以的,沒事的哦,可以補(bǔ)的
84784964
2020 03/19 13:10
謝謝 老師
樸老師
2020 03/19 13:12
滿意請給五星好評,謝謝
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