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問(wèn)題已解決
老師 您好！ 房地產(chǎn)的土地價(jià)款可以抵減銷項(xiàng)稅額，把土地價(jià)款稅額計(jì)算出來(lái)， 這個(gè)分錄怎么寫呀？
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借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
土地價(jià)款允許抵減的銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2020 03/19 11:23
84784964 
2020 03/19 11:24
謝謝，老師！
那附加稅的分錄呢？
樸老師 
2020 03/19 11:31
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 教育費(fèi)附加、地方教育附加
借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 教育費(fèi)附加、地方教育附加貸銀行存款
84784964
2020 03/19 11:40
老師，我是說(shuō)，土地價(jià)款抵減了銷項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額不是還有附加稅嗎？
這個(gè)可以一樣跟著抵減嗎？
分錄是怎么做??？
樸老師
2020 03/19 11:48
附加稅是不抵減的
84784964
2020 03/19 11:51
老師，那意思附加稅要申報(bào)是嗎？
樸老師
2020 03/19 11:56
是的，附加稅要繳納的
84784964
2020 03/19 11:58
老師，那我上個(gè)月抵減了土地價(jià)款，附加稅沒(méi)有申報(bào)怎么辦？
我這個(gè)月補(bǔ)上可以嗎？
樸老師
2020 03/19 12:00
按照抵減之后的申報(bào)就行了
84784964
2020 03/19 12:10
可是二月份稅，我已經(jīng)申報(bào)了，抵減土地價(jià)款，沒(méi)有申報(bào)附加稅
我三月份補(bǔ)回來(lái)可以嗎？這樣會(huì)不會(huì)有影響??？
樸老師
2020 03/19 12:14
可以的，沒(méi)事的哦，可以補(bǔ)的
84784964
2020 03/19 13:10
謝謝 老師
樸老師
2020 03/19 13:12
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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