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老師，高新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除賬務(wù)處理

84784951| 提問時(shí)間：2020 03/19 10:27
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，加計(jì)扣除只是匯算清繳可以加計(jì)扣除 平時(shí)會(huì)計(jì)上是根據(jù)費(fèi)用發(fā)生多少就做發(fā)生的分錄就是了 借；研發(fā)支出，貸；銀行存款等科目
2020 03/19 10:28
84784951
2020 03/19 10:38
老師，每月末都將研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，那匯算清繳填寫期間費(fèi)用管理費(fèi)用時(shí)需要將研發(fā)費(fèi)用摘出來嗎？研發(fā)費(fèi)用明細(xì)表就根據(jù)研發(fā)支出明細(xì)表填寫嗎？
鄒老師
2020 03/19 10:40
你好 匯算清繳填寫期間費(fèi)用管理費(fèi)用時(shí)不需要把研發(fā)費(fèi)用摘出來的 研發(fā)費(fèi)用明細(xì)表就根據(jù)研發(fā)支出明細(xì)表填寫的
84784951
2020 03/19 10:44
嗯嗯，老師，也就是說研發(fā)支出多少就減免多少稅是吧，假如研發(fā)支出200萬，就減免200萬的稅，這樣理解對(duì)嗎？
鄒老師
2020 03/19 10:47
你好，研發(fā)支出是可以加計(jì)扣除，用來抵扣更多的企業(yè)所得稅
84784951
2020 03/19 11:09
是高新技術(shù)企業(yè)，有研發(fā)支出，就可以在匯算清繳時(shí)填寫研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除明細(xì)表，可是填寫完數(shù)據(jù)，在年度所得稅申報(bào)A類表中就會(huì)減免填寫的研發(fā)支出的金額。老師這樣對(duì)嗎？ 老師統(tǒng)計(jì)局的年報(bào)月報(bào)已經(jīng)申報(bào)完了，申報(bào)統(tǒng)計(jì)年報(bào)時(shí)沒有填寫加計(jì)扣除的數(shù)據(jù)，老板一直沒說做研發(fā)加計(jì)扣除，現(xiàn)在所得稅匯算清繳填寫研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除可以嗎？
鄒老師
2020 03/19 11:14
你好，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除是可以抵扣更多的企業(yè)所得稅 匯算清繳才需要 做研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)不需要體現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的
84784951
2020 03/19 11:27
好的明白了，兩者不沖突是吧，謝謝老師 老師企業(yè)是否屬于高新技術(shù)企業(yè)可以在哪兒查詢?。?/div>
鄒老師
2020 03/19 11:31
你好，有高新技術(shù)企業(yè) 認(rèn)定證書的單位，就屬于高新技術(shù)企業(yè) 沒有就說明不是
84784951
2020 03/19 11:51
好的，有高新技術(shù)企業(yè)證書，謝謝老師
鄒老師
2020 03/19 11:52
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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