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只有所得稅合并 其他還是獨(dú)立核算 而且不是跨地區(qū)匯總申報(bào) 不填所得稅匯總申報(bào)表，只是在原總公司所得稅申報(bào)界面加上分公司的數(shù)據(jù) 這種情況下 是要在原來獨(dú)立的報(bào)表上 加做一個合并報(bào)表嗎？

總公司申報(bào)所得稅界面跟合并前一模一樣 并沒有分之機(jī)構(gòu)填報(bào)欄 只是在原總公司的數(shù)字上加上分公司的數(shù)字一起報(bào)

是的，加做一個合并報(bào)表，用于申報(bào)所得稅。

合并報(bào)表好麻煩。。。。。已經(jīng)忘記怎么做了。。。我們是小規(guī)模 所以按季做嗎？

按簡單的來，二者直接相加就可以了

還有個問題想要請教老師，分支機(jī)構(gòu)前幾年有虧損 我前天剛?cè)ザ悇?wù)申請匯總申報(bào) 也沒讓我提交材料 就是分支機(jī)構(gòu)稅管員把分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅稅種截止到19年末 問題一 分支機(jī)構(gòu)19年匯算清繳還沒做 是否可以在下月做 問題二 下月報(bào)一季度稅時 總分開始合并申報(bào)所得稅 那么去年分支機(jī)構(gòu)虧損的部分在明年匯算清繳的時候 可以利潤補(bǔ)虧嗎？我看到稅管員直接把分公司企業(yè)所得稅截止到2019年12月

一、分支機(jī)構(gòu)19年匯算清繳 可以在下月做 二、可以彌補(bǔ)虧損。但最好與專管員求證下。