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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)教一下，房租費(fèi)是每個(gè)月都要計(jì)提嗎？ 我們公司需要交去年11月份至今年4月份的房租費(fèi)，11、12月份的分錄如下： 借：管理費(fèi)用-房租 貸：其他應(yīng)付款-房東 1月份收到房東開(kāi)的發(fā)票 借：預(yù)付賬款（2、3、4月份） 管理費(fèi)用-房租（1月份） 貸：其他應(yīng)付款 2、3、4月份分?jǐn)偡孔夥咒洠?借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款 4月份計(jì)提5月份的分錄也跟前面一樣嗎？如果沒(méi)有收到發(fā)票也沒(méi)有支付出去，只是先計(jì)提，分錄是下面這樣做的嗎？ 借：管理費(fèi)用-房租 貸：其他應(yīng)付款-房東 如果收到了發(fā)票： 借：預(yù)付賬款 貸：其他應(yīng)付款 后面每個(gè)月分?jǐn)偩托?？l
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老師怎么沒(méi)有看到你付款的分錄呢？你是幾月份付款的？
2020 03/17 23:25
84784988 
2020 03/17 23:26
因?yàn)榈浆F(xiàn)在都還沒(méi)有支付
雷蕾老師 
2020 03/17 23:28
沒(méi)付的話(huà)，是不能借預(yù)付的呀。預(yù)付是表示提前支付了。一直沒(méi)付，你就一直計(jì)提就好了。
84784988
2020 03/17 23:28
我去年11、12月份計(jì)提的房租費(fèi)是直接計(jì)入管理費(fèi)用，但是沒(méi)有發(fā)票，這樣有影響嗎？因?yàn)榘l(fā)票是今年1月份房東去稅務(wù)局代開(kāi)的。還是必須計(jì)入預(yù)付賬款？
雷蕾老師
2020 03/17 23:29
你計(jì)入管理費(fèi)用沒(méi)有問(wèn)題哈，你的發(fā)票1月就拿來(lái)了，稅務(wù)是認(rèn)的
84784988
2020 03/17 23:35
因?yàn)樯婕暗娇缒辏遗聟R算清繳的時(shí)候要納稅調(diào)增
雷蕾老師
2020 03/17 23:36
不會(huì)的，你的發(fā)票是在匯算清繳前拿到的，沒(méi)問(wèn)題
84784988
2020 03/17 23:36
如果我4月份要計(jì)提5月份的房租費(fèi)，也是計(jì)入管理費(fèi)用嗎？
雷蕾老師
2020 03/17 23:37
是的，計(jì)提的時(shí)候都是直接計(jì)入費(fèi)用。
84784988
2020 03/17 23:44
1、提前支付房租費(fèi)才計(jì)入預(yù)付賬款（有票）
借：預(yù)付賬款
貸銀行存款
每月分?jǐn)偡孔赓M(fèi)
借：管理費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款
2、如果房東開(kāi)了票，我們沒(méi)有支付出去，也是先掛在預(yù)付賬款上嗎？
借：預(yù)付賬款
貸：其他應(yīng)付款
后面每月分?jǐn)偡孔?...
3、前期沒(méi)有發(fā)票計(jì)提每個(gè)月房租費(fèi)，計(jì)入管理費(fèi)用？
雷蕾老師
2020 03/17 23:46
1、正確
2、應(yīng)付未付房租掛其他應(yīng)付款
3、計(jì)入管理費(fèi)用。
84784988
2020 03/17 23:52
因?yàn)楝F(xiàn)在一直沒(méi)有支付11-4月份的房租，發(fā)票房東是已經(jīng)開(kāi)具了，如果下個(gè)月再讓房東去開(kāi)下半年5-10月份的發(fā)票，估計(jì)他不愿意，一定會(huì)讓我們先支付上半年的錢(qián)，每個(gè)月的房租我還是要照常計(jì)提走嗎？
雷蕾老師
2020 03/17 23:55
計(jì)提房租是基于權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，跟付款本身沒(méi)有關(guān)系的。
84784988
2020 03/17 23:56
或者這樣做可以嗎？前期房東沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，我也不計(jì)提，等房東開(kāi)具的時(shí)候，我再做
雷蕾老師
2020 03/18 00:03
權(quán)責(zé)發(fā)生制，費(fèi)用是要按月計(jì)提的，你不計(jì)提的話(huà)，利潤(rùn)的波動(dòng)會(huì)很大。如果涉及跨年，稅上也會(huì)不讓你抵扣的。
84784988
2020 03/18 00:07
意思就是，不管有沒(méi)有發(fā)票，房租費(fèi)最好按月計(jì)提，或者按月分?jǐn)?，最好的情況就是讓房東先開(kāi)票
84784988
2020 03/18 00:09
如果房東開(kāi)了票，但是我們沒(méi)有支付房租，就先借：預(yù)付賬款、貸：其他應(yīng)付款，每月分?jǐn)偡孔狻：竺嬷Ц读嗽贈(zèng)_其他應(yīng)付款？
雷蕾老師
2020 03/18 00:13
只有預(yù)付了款項(xiàng)才能借預(yù)付賬款的。沒(méi)預(yù)付就按月計(jì)題就好。
84784988
2020 03/18 00:18
房東1月份開(kāi)具了去年11-今年以來(lái)4月份的發(fā)票，我們沒(méi)有支付出去，不能做預(yù)付賬款，如果做下面的分錄：
借：管理費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款
后面房租分?jǐn)傇趺崔k呢
雷蕾老師
2020 03/18 07:58
就還是這個(gè)分錄，等你付款的時(shí)候把其他應(yīng)付款沖了即可。
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