00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
紅沖19年的收入，分錄這樣做對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，第二個(gè)分錄是錯(cuò)誤的
既然第一個(gè)分錄沖銷收入是主營業(yè)務(wù)收入科目，那結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)是到本年利潤科目，而不是利潤分配——未分配利潤科目的
2020 03/16 16:00
84784984 
2020 03/16 16:06
我是紅沖了19年的發(fā)票，不開發(fā)票了，分錄這樣做不對(duì)嗎？
鄒老師 
2020 03/16 16:08
你好
紅沖了19年的發(fā)票，那第二個(gè)分錄貸方是本年利潤科目，而不是是利潤分配——未分配利潤科目
如果通過了以前年度損益調(diào)整科目核算，才需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目的
84784984
2020 03/16 16:09
那完整的分錄怎么寫
84784984
2020 03/16 16:12
第二筆分錄就是借方以前年度損益調(diào)整6500貸方利潤分配未分配利潤嗎？
84784984
2020 03/16 16:12
那這樣以前年度損益調(diào)整科目一直掛賬嗎？
鄒老師
2020 03/16 16:16
你好
沖銷收入
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
結(jié)轉(zhuǎn)，借；本年利潤，貸；主營業(yè)務(wù)收入
84784984
2020 03/16 16:26
這樣跟我做同樣分錄負(fù)數(shù)有區(qū)別嗎嗎
鄒老師
2020 03/16 16:28
你好，分錄的金額是負(fù)數(shù)，就應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營業(yè)務(wù)收入，貸；本年利潤
這兩筆分錄金額都是負(fù)數(shù)
84784984
2020 03/16 16:31
我紅沖了發(fā)票 紅字借方應(yīng)收-6695，貸方收入-6500 銷項(xiàng)-195 然后再借方收入6500貸方以前年度損益調(diào)整6500，借方以前年度損益調(diào)整6500貸方利潤分配未分配利潤6695這樣可以嗎
鄒老師
2020 03/16 16:33
你好，不可以
你紅沖的時(shí)候貸方是主營業(yè)務(wù)收入而不是以前年度損益調(diào)整科目，所以結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目，而不是利潤分配——未分配利潤科目的
84784984
2020 03/16 16:34
本年利潤科目要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里面去吧？分錄怎么做
鄒老師
2020 03/16 16:36
你好，本年利潤科目要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配的
沖銷收入
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
結(jié)轉(zhuǎn)，借；本年利潤，貸；主營業(yè)務(wù)收入
借；利潤分配——未分配利潤，貸；本年利潤
84784984
2020 03/16 16:37
我這是要調(diào)整以前年度損益阿
鄒老師
2020 03/16 16:39
你好，你這個(gè)到底是之前分錄有錯(cuò)誤
還是今年發(fā)生了之前年度銷售 貨物退回？
84784984
2020 03/16 16:51
開了發(fā)票對(duì)方不要了，我紅沖了，在不開發(fā)票了
鄒老師
2020 03/16 16:52
你好，去年開具的發(fā)票，今年紅沖，是做正常的收入沖銷分錄，不涉及以前年度損益調(diào)整科目啊
紅沖收入分錄是
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
結(jié)轉(zhuǎn)，借；本年利潤，貸；主營業(yè)務(wù)收入
借；利潤分配——未分配利潤，貸；本年利潤
84784984
2020 03/16 16:53
我去年已經(jīng)匯算清繳了阿
鄒老師
2020 03/16 16:54
你好，這個(gè)與你去年有沒有做匯算清繳沒有關(guān)系的
去年開具的發(fā)票，今年紅沖，是做正常的收入沖銷分錄，不涉及以前年度損益調(diào)整科目的
84784984
2020 03/16 16:54
我紅沖是借方應(yīng)收-6695貸方收入-6500銷項(xiàng)-195
鄒老師
2020 03/16 16:55
你好，紅沖可以是
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
也可以是
借方應(yīng)收-6695貸方收入-6500銷項(xiàng)-195
這兩種方法都是可以的
閱讀 765
描述你的問題，直接向老師提問
213
意見反饋
