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老師，那個去年收了一筆款是押金的，但是之前的會計做了收入處理了，今年要把這筆押金退回去，怎么做分錄呢
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你好，你需要以前的賬務(wù)調(diào)整。
借 以前年度損益調(diào)整 貸 其他應(yīng)付款
現(xiàn)在把其他應(yīng)付款沖掉
2020 03/14 19:56
84785002 
2020 03/14 20:02
那之前已經(jīng)上了增值稅，和企業(yè)所得稅了，現(xiàn)在只需把它計入以前年度損益調(diào)整就可以了嗎？
紫藤老師 
2020 03/14 20:03
只需把它計入以前年度損益調(diào)整就可以了，還要把以前年度損益調(diào)整 轉(zhuǎn)入利潤分配
84785002
2020 03/14 20:05
其實就是2019年做錯了把10萬的押金，計到收入?，F(xiàn)在來退押金
紫藤老師
2020 03/14 20:07
借 以前年度損益調(diào)整 貸 其他應(yīng)付款 借 利潤分配 貸 以前年度損益調(diào)整
現(xiàn)在
借 其他應(yīng)付款 貸 銀行存款
84785002
2020 03/14 20:32
那之前我這10萬已經(jīng)繳納過增值稅3%，現(xiàn)在只需按照你這個分錄調(diào)整就可以了嗎？不用做增值稅的了嗎？
紫藤老師
2020 03/14 21:12
對的，不用做增值稅的了
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