問(wèn)題已解決

為什么運(yùn)輸裝卸收入做價(jià)稅分離的時(shí)候是除以1加13%？交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅應(yīng)該是9%啊，應(yīng)該除以1加9%

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/14 11:53
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 1，這里的運(yùn)輸裝卸收入（未單獨(dú) 核算），就需要做價(jià)稅分離處理的 2，交通運(yùn)輸取得運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票，專用發(fā)票價(jià)款部分是不含增值稅的，所以不需要除以1+9%，直接用運(yùn)費(fèi)*9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額就是了
2020 03/14 11:56
84785030
2020 03/14 11:58
對(duì)，我知道我說(shuō)的就是未單獨(dú)核算的那個(gè)運(yùn)輸收入，他做價(jià)稅分離的時(shí)候，為什么是除以1加13%？而不是除以1加9%？
鄒老師
2020 03/14 12:00
你好，因?yàn)檫@里未單獨(dú)核算的那個(gè)運(yùn)輸收入需要按價(jià)外費(fèi)用處理，需要按銷售貨物適用稅率計(jì)算納稅的
84785030
2020 03/14 12:02
哦 謝謝
鄒老師
2020 03/14 12:04
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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