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物流運(yùn)輸公司，主要成本是員工工資，把工資放在管理費(fèi)用還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/13 15:17
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，從事物流運(yùn)輸服務(wù)人員的工資計(jì)入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 如果是行政管理人員的工資是計(jì)入管理費(fèi)用核算
2020 03/13 15:22
84784999
2020 03/13 15:31
老師，能不經(jīng)勞務(wù)成本直接放在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎，另外之前的工資都放管理費(fèi)用了還用調(diào)賬嗎，
鄒老師
2020 03/13 15:33
你好，不可以，需要先計(jì)入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 如果有應(yīng)當(dāng)計(jì)入勞務(wù)成本的，而你全部計(jì)入了管理費(fèi)用，是需要調(diào)整賬務(wù)的
84784999
2020 03/13 16:01
我現(xiàn)在從2020年1月份開始把部分工資計(jì)入勞務(wù)成本，如果是年中的話需調(diào)整還是之前年度的也要調(diào)整?。?/div>
鄒老師
2020 03/13 16:04
你好，是之前有錯(cuò)誤的就需要調(diào)整
84784999
2020 03/13 16:08
成本，費(fèi)用又不結(jié)轉(zhuǎn)，跨年之后再調(diào)整的話會(huì)不會(huì)影響第二年的成本和費(fèi)用的準(zhǔn)確度，跨年的可不可以理解成當(dāng)時(shí)就是做管理費(fèi)用啊
鄒老師
2020 03/13 16:13
你好，跨年的損益應(yīng)當(dāng)計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目核算，而不能直接計(jì)入管理費(fèi)用核算的
84784999
2020 03/13 16:15
那會(huì)計(jì)分錄怎么寫啊
鄒老師
2020 03/13 16:21
你好，借；勞務(wù)成本，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用 借；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本
84784999
2020 03/13 16:26
也就是之前年度的只要涉及損益類的做錯(cuò)了都要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，當(dāng)年的就直接調(diào)就可以是吧？
鄒老師
2020 03/13 16:29
你好，是的，是這樣的
84784999
2020 03/13 16:32
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 03/13 16:34
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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