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企業(yè)注銷時，賬上有幾萬的其他應付款(借法人的)掛著，該如何處理？肯定是不會還給法人了。
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你好，不需要償還的其他應付款，需要轉為營業(yè)外收入科目核算
2020 03/12 15:59
84784950 
2020 03/12 16:04
1/手里還有幾張進項票(未認證的)，要不要處理？
3/因為這幾張未認證的進項票導致預付賬款還有金額(當時按銀行回單做的預付賬款，但發(fā)票沒有認證，一直留著，)這個科目金額要如何處理？
鄒老師 
2020 03/12 16:11
你好
1，沒有認證就不需要再認證了
2，按普通發(fā)票入賬，沖銷之前掛賬的預付賬款就是了
84784950
2020 03/12 16:21
進項發(fā)票我就按照普通發(fā)票來入賬，不考慮進項稅的問題了，分錄這樣直接寫？借 主營業(yè)務成本(票面含稅金額) 貸 預付賬款 即可了？
還有一個問題，資產(chǎn)負債表應交稅費期末余額是-731(是負數(shù)哦)，這個該如何處理？
鄒老師
2020 03/12 16:23
你好
1是按普通發(fā)票入賬，分錄是，借；庫存商品等科目，貸；預付賬款
2是有留抵稅額導致的-731的余額嗎？
84784950
2020 03/12 16:36
1/老師，我們是汽車租賃行業(yè)，是屬于轉租的那種，不涉及庫存，我之前確認收入的分錄是貸主營業(yè)務收入-汽車租賃 結轉成本分錄是 借 主營業(yè)務成本-汽車租賃，所以，按普通發(fā)票入賬時，借方還是主營業(yè)務成本可以嗎？
2/是的，老師，是留底稅額導致的余額
鄒老師
2020 03/12 16:38
你好
1，可以的
2，留抵稅額導致的應交稅費負數(shù)不需要特地調(diào)整的
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