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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，外貿(mào)企業(yè)同一批次一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票對(duì)應(yīng)多張報(bào)關(guān)單，對(duì)應(yīng)的進(jìn)貨明細(xì)計(jì)稅金額怎么錄入，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
第一種方法一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票對(duì)應(yīng)多張報(bào)關(guān)單,用一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)碼申報(bào),這樣操作簡(jiǎn)單,但是會(huì)造成換匯成本不準(zhǔn)確,有的稅務(wù)機(jī)關(guān)不允許這樣操作.
第二種方法按發(fā)票對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單實(shí)際的金額和數(shù)量錄入即可
以前這種情況需要把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做分批.出口了多少,分出來多少申報(bào)退稅.但是現(xiàn)在不用做分批了.
國家稅務(wù)總局公告2018年第16號(hào)第五條
外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)貨物需分批申報(bào)退（免）稅的以及生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)非自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品需分批申報(bào)消費(fèi)稅退稅的，出口企業(yè)不再向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《出口退稅進(jìn)貨分批申報(bào)單》，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過出口稅收管理系統(tǒng)對(duì)進(jìn)貨憑證進(jìn)行核對(duì)。
在申報(bào)軟件里---基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集---進(jìn)貨分批單錄入里還保留此菜單,但已取消打印菜單功能鍵
2020 03/11 16:17
84785011 
2020 03/11 16:28
意思是三張出口明細(xì)對(duì)應(yīng)的進(jìn)貨明細(xì)里面的計(jì)稅金額都填進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上的金額，不需要根據(jù)出口的數(shù)量分出來嘛
樸老師 
2020 03/11 16:34
按發(fā)票對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單實(shí)際的金額和數(shù)量錄入即可
84785011
2020 03/11 17:59
假設(shè)一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票計(jì)稅是41500，數(shù)量50。對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單三張，一張數(shù)量10，一張數(shù)量20，另一張也是20。請(qǐng)問這個(gè)進(jìn)貨明細(xì)是要按照比例去分配41500，填三個(gè)進(jìn)貨明細(xì)嘛。
樸老師
2020 03/11 18:02
嗯，分開填寫的哦，按比例
84785011
2020 03/11 18:25
好的，謝謝老師
樸老師
2020 03/11 18:33
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
樸老師
2020 03/13 17:28
為了操作方便，實(shí)務(wù)中建議大家盡量采用單張發(fā)票對(duì)應(yīng)單張報(bào)關(guān)單，或多張發(fā)票對(duì)應(yīng)單張報(bào)關(guān)單。
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