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問題已解決
老師，你好，我想問下我2020年1月接手一家公司賬，我發(fā)現(xiàn)她19年漏做了好幾個銀行賬，銀行余額對不上帳。我要是補做銀行存款該怎么做？比如她少做了一筆手續(xù)費
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需要補做銀行存款的賬務處理
2020 03/11 09:30
84784978 
2020 03/11 09:31
具體怎么寫分錄？
江老師 
2020 03/11 09:32
正常按2020年進行賬務處理，如果是涉及到影響利潤的數(shù)據(jù)，2021年做2020年企業(yè)所得稅匯算清繳時再調增應納稅所得額。
84784978
2020 03/11 09:33
如果是前期更正差錯，涉及損益科目的要換成以前年度損益調整，對嗎？
江老師
2020 03/11 09:34
是的，也可以用以前年度損益調整科目，那到在匯算清繳時就不涉及到此事項的調增調減了。
84784978
2020 03/11 09:36
正常借管理費用貸銀行存款。但是2020年我做的話應該是借以前年度損益調整貸銀行存款，這樣做對嗎？
84784978
2020 03/11 09:37
最后以前年度損益調整科目余額轉到利潤分配_未分配利潤里就可以了吧？
江老師
2020 03/11 09:37
是的，就是這樣的賬務處理
84784978
2020 03/11 09:38
謝謝老師
江老師
2020 03/11 09:38
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