問(wèn)題已解決

上一年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)將應(yīng)收賬款計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，原分錄是借：銀行存款20000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000，后面發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，于是做了一筆紅字沖銷(xiāo)，但是因?yàn)槭д`，錯(cuò)沖銷(xiāo)成借：銀行存款-2000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-2000，導(dǎo)致銀行存款賬務(wù)上數(shù)據(jù)是對(duì)的，實(shí)際上應(yīng)該是借：銀行存款20000，貸：應(yīng)收賬款20000，現(xiàn)在年結(jié)了該怎么調(diào)整

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/10 10:17
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辜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你沖銷(xiāo)的時(shí)候，只沖減了2000銀行存款，你銀行存款，應(yīng)該對(duì)不到的啊
2020 03/10 10:22
84785031
2020 03/10 10:25
但是我入應(yīng)收賬款也只入了2000，就導(dǎo)致還有18000繼續(xù)掛在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里，沒(méi)有調(diào)整到應(yīng)收賬款里去
辜老師
2020 03/10 10:27
原分錄是借：銀行存款20000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000 錯(cuò)沖銷(xiāo)成借：銀行存款-2000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-2000 你這兩筆，沒(méi)有沖減應(yīng)收賬款啊
84785031
2020 03/10 10:28
原分錄是借：銀行存款20000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000 錯(cuò)沖銷(xiāo)成借：銀行存款-2000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-2000 借：銀行存款2000，貸：應(yīng)收賬款2000 三張憑證
辜老師
2020 03/10 10:29
那你在調(diào)整一筆就可以，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 18000 貸：應(yīng)收賬款 18000
84785031
2020 03/10 10:30
已經(jīng)年結(jié)了噢，也這樣調(diào)整嗎？
辜老師
2020 03/10 10:32
如果調(diào)整上年的，就是借：以前年度損益調(diào)整 18000 貸：應(yīng)收賬款 18000
84785031
2020 03/10 10:36
好的，我還有一個(gè)問(wèn)題…… 上年還多記了收入，原分錄是 借：現(xiàn)金3164 貸：其他業(yè)務(wù)收入2800 銷(xiāo)項(xiàng)稅額364 這一筆分錄整個(gè)都是錯(cuò)的，該怎么處理
辜老師
2020 03/10 10:37
你這個(gè)是哪里錯(cuò)了
84785031
2020 03/10 10:39
記賬記重了……一筆業(yè)務(wù)做了兩次
辜老師
2020 03/10 10:40
你反沖就可以的，其他業(yè)務(wù)收入用以前年度損益調(diào)整
84785031
2020 03/10 10:42
具體的分錄是怎樣呢？
辜老師
2020 03/10 10:42
借：現(xiàn)金 -3164 貸：以前年度損益調(diào)整 -2800 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 -364
84785031
2020 03/10 10:43
好的，謝謝老師
辜老師
2020 03/10 10:54
好的，客氣，幫到你就好
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