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問題已解決
注銷公司時(shí)，將其他應(yīng)付款（向法人借款發(fā)工資，資產(chǎn)不足還款）轉(zhuǎn)入資本公積，以后應(yīng)該做什么處理嗎？如果做這一筆轉(zhuǎn)入，已申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表需要更正嗎
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你這個(gè)轉(zhuǎn)到資本公積得交印花稅，轉(zhuǎn)的時(shí)候稅局還得同意
2020 03/09 15:45
84784976 
2020 03/09 15:47
那如果不轉(zhuǎn)的話，這個(gè)表改怎么填寫
樸老師 
2020 03/09 15:52
那就還是掛在其他應(yīng)付款
84784976
2020 03/09 15:53
是的，后面兩列需要填寫嗎？
樸老師
2020 03/09 15:55
你不是說不轉(zhuǎn)的嗎？
84784976
2020 03/09 16:06
是啊，可我不太清楚這個(gè)表格怎么填
樸老師
2020 03/09 16:07
其他應(yīng)付款不交稅的
84784976
2020 03/09 16:08
那就只填寫賬面價(jià)值那一欄嗎？
樸老師
2020 03/09 16:10
是的，其他應(yīng)付款就在這個(gè)科目下面待著，不交稅
84784976
2020 03/09 16:11
那資產(chǎn)處置損益明細(xì)表中，貨幣資金交不交稅？
樸老師
2020 03/09 16:14
1、賬面價(jià)值：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營期結(jié)束進(jìn)入清算期開始時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表上的貨幣資金期末余額直接填列，也就是根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目在清算開始日余額合計(jì)填列。
2、計(jì)稅基礎(chǔ)：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的“貨幣資金”計(jì)稅基礎(chǔ)的金額。一般情況下等于其賬面價(jià)值，直接按賬面價(jià)值金額填列即可。
3、可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格：等于賬面價(jià)值，直接按賬面價(jià)值填列即可。
4、資產(chǎn)處置損益：可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減去計(jì)稅基礎(chǔ)的金額。
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