問(wèn)題已解決

應(yīng)收賬款出現(xiàn)貸方余額的問(wèn)題？1??借：應(yīng)收賬款113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 貸：銷(xiāo)項(xiàng)稅13。收到錢(qián)：2??借：銀行存款113 貸：應(yīng)收賬款200，才會(huì)出現(xiàn)期末應(yīng)收賬款貸方余額83，對(duì)吧？可是如果應(yīng)收賬款期末出現(xiàn)貸方余額，分錄2??不平衡，有借必有貸，借貸?平衡，是我的理解有錯(cuò)誤？請(qǐng)老師幫忙解答，謝謝

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/09 09:57
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何老師
金牌答疑老師
職稱：,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，第2筆分錄應(yīng)該是 借：銀行存款 200 貸：應(yīng)收賬款 200 這樣從應(yīng)收賬款 出現(xiàn)貸方余額
2020 03/09 10:00
84785035
2020 03/09 10:07
期末：借：應(yīng)收賬款83 貸：預(yù)收賬款83，把應(yīng)收重分類(lèi)。這樣做的目的是什么？我資產(chǎn)負(fù)債表，按照重分類(lèi)前，還是后填寫(xiě)
何老師
2020 03/09 10:19
應(yīng)收賬款貸方余額的實(shí)質(zhì)是負(fù)債性質(zhì)，所以重分類(lèi)，調(diào)整到預(yù)收賬款科目。財(cái)務(wù)報(bào)表一般按照重分類(lèi)后的填寫(xiě)。
84785035
2020 03/09 10:24
請(qǐng)問(wèn)老師，應(yīng)收賬款期末737437.93，為何稅審調(diào)整2078224.57
何老師
2020 03/09 10:39
調(diào)整的時(shí)候，是按照應(yīng)收賬款明細(xì)科目余額來(lái)調(diào)整。應(yīng)收賬款明細(xì)科目中余額有的是借方，有的是貸方，調(diào)整貸方余額的明細(xì)科目
84785035
2020 03/09 10:44
請(qǐng)老師幫忙看一下，科目余額表的數(shù)據(jù)，應(yīng)收賬款期末737437.93，
84785035
2020 03/09 10:44
為何稅審調(diào)整2078224.57
何老師
2020 03/09 10:54
你查一下應(yīng)收賬款的二級(jí)明細(xì)科目，看看那些單位余額是貸方的，不要只查一級(jí)科目，要看二級(jí)及下級(jí)的明細(xì)科目，
84785035
2020 03/09 11:01
期末應(yīng)收賬款的貸方余額，不就是所有二級(jí)科目的匯總金額嗎？我查了一下，一致
何老師
2020 03/09 11:02
二級(jí)科目中有沒(méi)有是借方余額的
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