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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
本年收到上年的勞務(wù)費(fèi)用發(fā)票，該怎么處理？
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你好，可以計(jì)入收到當(dāng)期的費(fèi)用或成本，然后在匯算清繳時(shí)做為上年費(fèi)用成本在稅前扣除。
2020 03/08 09:24
84784971 
2020 03/08 09:27
我作為20年的費(fèi)用成本，在稅前扣除行不行？
84784971
2020 03/08 09:28
我要是五月份以后收到呢？
立紅老師 
2020 03/08 09:30
你好，如果是5月份以后收到的，就需要用以前年度損益調(diào)整來(lái)調(diào)整期初的未分配利潤(rùn)，不能做為20年費(fèi)用扣除，
84784971
2020 03/08 09:34
就是20年收到19年的發(fā)票，在五月份之前直接做管理費(fèi)用，勞務(wù)費(fèi)，然后呢？匯算清繳的時(shí)候，把這部分勞務(wù)費(fèi)調(diào)增
立紅老師
2020 03/08 09:36
你好，就是現(xiàn)在我們匯算19年所得稅，是作為19年的費(fèi)用在稅前調(diào)減
84784971
2020 03/08 09:40
老師這個(gè)是直接在匯算清繳期間費(fèi)用表里面把這些費(fèi)用加上吧
84784971
2020 03/08 09:42
我是小微企業(yè)，是在這里直接把那部費(fèi)用加上就行，對(duì)吧？
84784971
2020 03/08 09:42
圖片上標(biāo)的對(duì)不？
立紅老師
2020 03/08 09:44
你好，是的， 是這樣的。
84784971
2020 03/08 09:52
我是小微企，五月份收到上年的費(fèi)用發(fā)票后，具體怎么做賬？謝謝老師
立紅老師
2020 03/08 10:01
你好，如果是匯算清繳后收到上年發(fā)票
借：以前年度損益調(diào)整
貸：預(yù)付賬款等
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784971
2020 03/08 10:19
我是小微企業(yè)
立紅老師
2020 03/08 10:28
你好，業(yè)務(wù)處理與是否是小微企業(yè)沒(méi)有關(guān)系，只是小微企業(yè)享受所得稅的優(yōu)惠，業(yè)務(wù)處理還是正常做的
84784971
2020 03/08 10:35
我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
立紅老師
2020 03/08 10:37
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接計(jì)入利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：預(yù)付賬款等
84784971
2020 03/08 10:46
那就是五月份之前的這部分費(fèi)用可以減少所得稅的繳納，五月份以后的只能是減少了未分配利潤(rùn)，就是所得稅這一塊兒就是有點(diǎn)吃虧，？
84784971
2020 03/08 10:48
一個(gè)是盡量在五月份之前把上年費(fèi)用發(fā)票要回來(lái)，可以進(jìn)行匯算清繳所得稅的費(fèi)用沖減
84784971
2020 03/08 10:48
要是五月份之后只能是減少利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)和所得稅也沒(méi)有什么關(guān)系了，也做不到本年的費(fèi)用里，對(duì)不對(duì)？
立紅老師
2020 03/08 10:52
你好
那就是五月份之前的這部分費(fèi)用可以減少所得稅的繳納，五月份以后的只能是減少了未分配利潤(rùn)，就是所得稅這一塊兒就是有點(diǎn)吃虧，？——是的，因?yàn)閰R算后是不能再扣除以前年度的費(fèi)用
一個(gè)是盡量在五月份之前把上年費(fèi)用發(fā)票要回來(lái)，可以進(jìn)行匯算清繳所得稅的費(fèi)用沖減——是的
要是五月份之后只能是減少利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)和所得稅也沒(méi)有什么關(guān)系了，也做不到本年的費(fèi)用里，對(duì)不對(duì)？——是的
84784971
2020 03/08 10:57
假如上年進(jìn)行了計(jì)提，就是按上年的費(fèi)用，正常的匯算清繳就可以了，對(duì)吧？
立紅老師
2020 03/08 11:01
你好，是的，是這樣的。
84784971
2020 03/08 11:06
有一些老會(huì)計(jì)不愿意收上一年的費(fèi)用發(fā)票就是這個(gè)原因吧，就是匯算清繳的時(shí)候，這部分費(fèi)用還得自己記一下，然后嗯，才能減掉，挺費(fèi)事的，所以老會(huì)計(jì)不愿意收上的發(fā)票
立紅老師
2020 03/08 11:08
你好，是的，這個(gè)需要單獨(dú)記憶。
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