問題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人。2019年12月1日，與乙公司簽訂了一項(xiàng)為期6個(gè)月的設(shè)備安裝任務(wù)，屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)。合同不含稅總價(jià)款為60000元，當(dāng)日收到總價(jià)款的50%。截至年末，甲公司累計(jì)發(fā)生安裝費(fèi)用6000元，估計(jì)還將發(fā)生安裝費(fèi)用34000元，假定甲公司按照已發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定安裝的履約進(jìn)度。假定不考慮增值稅等其他因素，做出2019年12月甲公司的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

84785038| 提問時(shí)間：2020 03/06 15:11
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小云老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，借：銀行存款30000 貸：預(yù)收賬款 30000/1.13 應(yīng)交稅費(fèi) 借：合同履約成本6000 貸：銀行存款等6000 借：預(yù)收賬款9000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7964.6 應(yīng)交稅費(fèi)1035.4 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6000 貸：合同履約成本6000
2020 03/06 15:15
84785038
2020 03/06 15:18
7964. 6怎么來的
小云老師
2020 03/06 15:19
就是你按進(jìn)度確認(rèn)的不含稅收入6000/40000*60000/1.13
84785038
2020 03/06 15:21
1.13怎么來的
小云老師
2020 03/06 15:24
13%的稅率啊。
84785038
2020 03/06 15:25
那不是應(yīng)該是0.13嘛，怎么是1.13
84785038
2020 03/06 15:26
這道題他沒說交稅
小云老師
2020 03/06 15:45
不好意思，是我看錯(cuò)了，我看成含稅60000了，那就不用換算成不含稅借：預(yù)收賬款9000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9000
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