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甲公司為增值稅一般納稅人。2019年12月1日，與乙公司簽訂了一項為期6個月的設備安裝任務，屬于在某一時段內履行的履約義務。合同不含稅總價款為60000元，當日收到總價款的50%。截至年末，甲公司累計發(fā)生安裝費用6000元，估計還將發(fā)生安裝費用34000元，假定甲公司按照已發(fā)生的成本占估計總成本的比例確定安裝的履約進度。假定不考慮增值稅等其他因素，做出2019年12月甲公司的相關會計分錄。
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你好，借：銀行存款30000 貸：預收賬款 30000/1.13 應交稅費 借：合同履約成本6000 貸：銀行存款等6000 借：預收賬款9000 貸：主營業(yè)務收入7964.6 應交稅費1035.4 借：主營業(yè)務成本6000 貸：合同履約成本6000
2020 03/06 15:15
84785038 
2020 03/06 15:18
7964. 6怎么來的
小云老師 
2020 03/06 15:19
就是你按進度確認的不含稅收入6000/40000*60000/1.13
84785038
2020 03/06 15:21
1.13怎么來的
小云老師
2020 03/06 15:24
13%的稅率啊。
84785038
2020 03/06 15:25
那不是應該是0.13嘛，怎么是1.13
84785038
2020 03/06 15:26
這道題他沒說交稅
小云老師
2020 03/06 15:45
不好意思，是我看錯了，我看成含稅60000了，那就不用換算成不含稅借：預收賬款9000 貸：主營業(yè)務收入9000
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