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老師你好，我們單位廠房租的是工業(yè)園居委會的，對方確定不能開發(fā)票，只開居委會的結算收據(jù)并蓋章，1、能否用收據(jù)代替發(fā)票做費用？2、如果不能，銀行匯款房租費用怎么做賬？
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這個不能稅前扣除，你做費用納稅調增，管理費用租賃費貸銀行
2020 03/06 13:40
84785043 
2020 03/06 13:43
也就是說：借：管理費用租賃費 貸：銀行存款？不是所有的費用必須要發(fā)票嗎？
maize老師 
2020 03/06 13:45
這個稅前扣除，就需要發(fā)票，你納稅調增，沒有發(fā)票這個可以
84785043
2020 03/06 13:46
納稅調增指的是企業(yè)繳納個稅的時候還是得從費用里扣除？
maize老師
2020 03/06 13:47
是匯算清繳的時候你這個之前不是做費用嗎，減少利潤總額嗎，這個費用現(xiàn)在需要加上， 相當你沒有做這個費用
84785043
2020 03/06 13:53
對啊，還是等于沒有這筆費用。謝謝老師。另外還有一個問題，我方銷售產(chǎn)品后，尚未收款也沒有開據(jù)銷售發(fā)票，需要做什么分錄？
maize老師
2020 03/06 13:57
發(fā)出商品了吧，借發(fā)出商品貸庫存商品，
84785043
2020 03/06 15:24
這筆分錄的庫存商品和發(fā)出商品都指的是成本而不是銷售的金額吧？月末需要結轉的分錄就是：借：生產(chǎn)成本 貸：發(fā)出商品？
maize老師
2020 03/06 15:35
是的，不需要結轉，你這個銷售結轉成本做借主營業(yè)務成本 貸發(fā)出商品
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