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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
預(yù)提工資怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
借：管理費(fèi)用等--工資
貸：應(yīng)付職工薪酬---工資
2020 03/05 10:39
84785038 
2020 03/05 10:40
那社保公積金那些不用嗎？
張艷老師 
2020 03/05 10:41
當(dāng)然是需要的了，您的問(wèn)題僅針對(duì)工資嘛
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
84785038
2020 03/05 10:48
那個(gè)人承擔(dān)部分呢？
張艷老師
2020 03/05 10:49
個(gè)人承擔(dān)的部分是實(shí)際發(fā)放時(shí)體現(xiàn)出來(lái)的。（已經(jīng)暗含在應(yīng)付職工薪酬--工資科目里面了，因?yàn)槭菃T工個(gè)人負(fù)擔(dān)的嘛）
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：銀行存款
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