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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們公司A為基金管理公司，管理了一個(gè)合伙企業(yè)B，合伙企業(yè)B由A和C出資設(shè)立，B投資了一個(gè)合伙企業(yè)D?，F(xiàn)在D投資的其中一個(gè)項(xiàng)目退出，所以給B退回部分本金并且分配了收益，B合伙企業(yè)在投資D公司是是作為長(zhǎng)期股權(quán)投資，那么現(xiàn)在B這個(gè)合伙企業(yè)針對(duì)這次退回的本金以及分配的收益應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？B企業(yè)在這個(gè)過(guò)程中需要繳納哪些稅款？謝謝老師
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你好，同學(xué)。
收益這邊作為投資收益處理的。
這個(gè)投資收益作為利潤(rùn)交納企業(yè)所得稅。
2020 03/03 16:33
84785042 
2020 03/03 16:52
但是合伙企業(yè)B是沒(méi)有企業(yè)所得稅的，A和C是法人企業(yè)，那是在這個(gè)時(shí)候公司A和C就要進(jìn)行所得稅的繳納嗎，因?yàn)锽現(xiàn)在還沒(méi)有計(jì)劃要將這個(gè)收益進(jìn)行分配。
作為投資收益進(jìn)行賬務(wù)處理
本金部分
借 銀行存款
貸長(zhǎng)期股權(quán)投資
收益部分
借 銀行存款
貸 投資收益
分錄這樣是對(duì)的么
陳詩(shī)晗老師 
2020 03/03 16:56
分錄處理是對(duì)的，同學(xué)。
84785042
2020 03/03 16:57
那收益的稅務(wù)方面應(yīng)該怎么繳納呢
陳詩(shī)晗老師
2020 03/03 16:58
這個(gè)收益是并入利潤(rùn)交所得稅就可以了
84785042
2020 03/03 16:59
合伙企業(yè)是沒(méi)有所得稅的呀
陳詩(shī)晗老師
2020 03/03 17:00
沒(méi)有，只有個(gè)人所得稅的。
84785042
2020 03/03 17:03
但是我們的合伙人是法人企業(yè)，就不能繳納個(gè)人所得稅，那就是分配給合伙人這兩個(gè)法人企業(yè)去繳納企業(yè)所得稅嘛，現(xiàn)階段又不給這兩個(gè)合伙人分配利潤(rùn)，那么這個(gè)所得稅要怎么去扣呢
陳詩(shī)晗老師
2020 03/03 17:06
合伙企業(yè)不存在企業(yè)所得稅，只需要交納個(gè)人所得稅的。
你分配 前交的，是分配 單位 交納的，和你不直接關(guān)聯(lián)。你只按你的交個(gè)稅處理就是
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