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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司是賣紅木家具的，客戶給他公司買家具然后要回扣，家具貨款是11800元，他刷卡16800元，就是要轉(zhuǎn)給他5000元，那付出去的這5000元我要怎樣做分錄？
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這個(gè)需要開(kāi)紅字發(fā)票才可以，開(kāi)5000紅字發(fā)票，
2020 03/03 11:09
maize老師 
2020 03/03 11:10
借應(yīng)收賬款，貸銀行，借應(yīng)收 負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)
84785001 
2020 03/03 11:13
嗯，報(bào)銷單上寫(xiě)的5000元付給客戶了，這筆分錄怎么做，一級(jí)科目我知道是銷售費(fèi)用，二級(jí)科目呢？
maize老師
2020 03/03 11:16
借應(yīng)收賬款，貸銀行，借應(yīng)收 負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù) 親做這個(gè)，不是銷售費(fèi)用呢
84785001
2020 03/03 12:48
銷售開(kāi)單實(shí)收金額是:11800元，不是16800元，只是刷卡刷了16800元，開(kāi)發(fā)票開(kāi)了16800元，5000元寫(xiě)報(bào)銷單轉(zhuǎn)給客戶了
maize老師
2020 03/03 12:51
開(kāi)發(fā)票是需要開(kāi)11800 ，需要開(kāi)紅字發(fā)票
maize老師
2020 03/03 13:01
不能開(kāi)16800 ，你這個(gè)不開(kāi)，那這個(gè)就只能掛著，借銀行 貸應(yīng)收賬款 16800 借應(yīng)收 16800 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅，借應(yīng)收5000 貸銀行5000
84785001
2020 03/03 13:22
要開(kāi)發(fā)票給客戶，他要拿發(fā)票到他公司報(bào)銷
84785001
2020 03/03 13:23
已經(jīng)開(kāi)了16800元給客戶了，他是拿票和刷卡單到他公司報(bào)賬的
maize老師
2020 03/03 13:24
那這個(gè)就只能掛著，借銀行 貸應(yīng)收賬款 16800 借應(yīng)收 16800 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅，借應(yīng)收5000 貸銀行5000
maize老師
2020 03/03 13:25
只有第三方這個(gè)返利是做銷售費(fèi)用，貸銀行，但是需要對(duì)方給你們?nèi)ザ惥执_(kāi)勞務(wù)發(fā)票才可以稅前扣除，
84785001
2020 03/03 13:26
我做的是內(nèi)賬
maize老師
2020 03/03 13:28
直接按這個(gè)實(shí)際收入11800做收入就可以，這個(gè)可以不用做銷售費(fèi)用，借11800 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，或者是做借銷售費(fèi)用 貸銀行，
84785001
2020 03/03 13:33
嗯，那5000元其實(shí)是做銷售費(fèi)用吧，因?yàn)殇N售開(kāi)單金額是11800元，5000元是虛開(kāi)的，要做:銷售費(fèi)用，11800元才是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
84785001
2020 03/03 13:34
我問(wèn)的是內(nèi)賬，不考慮稅費(fèi)的
maize老師
2020 03/03 13:37
這個(gè)直接看這個(gè)11800 做收入，5000這個(gè)不需要做，
84785001
2020 03/03 15:47
其實(shí)這筆賬務(wù)分錄不考慮稅費(fèi)就是借:銀行存款16800元
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11800元
其他應(yīng)付款 5000元
然后付了這5000給客戶，分錄就是:
借:其他應(yīng)付款 5000元
貸:銀行存款5000元
對(duì)嗎？
maize老師
2020 03/03 15:52
可以，按你這樣做可以，你這樣
84785001
2020 03/03 16:02
好的，明白了，謝謝老師指點(diǎn)，辛苦了
maize老師
2020 03/03 16:06
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
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