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年末計提了年終獎，未計提個稅，1月份繳納了個稅，此時的個稅在1月份工資里扣除了，會計分錄怎么處理
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你好，你的個稅是發(fā)放工資時扣除嗎
2020 03/02 16:27
84785028 
2020 03/02 16:29
是的
84785028
2020 03/02 16:29
12月發(fā)了年終獎……一月工資扣除個稅
小惑老師 
2020 03/02 16:30
借：應付職工薪酬
貸銀行存款
個稅
84785028
2020 03/02 16:31
可我們1月份的工資要2月才發(fā)的，1月就通過對公扣除了個稅?
小惑老師
2020 03/02 16:33
借：應交稅費-個稅
貸：銀行存款
等發(fā)了工資再去做我這筆分錄
84785028
2020 03/02 16:37
年終獎12月全額發(fā)放了
小惑老師
2020 03/02 16:40
你不是當時沒扣個稅嗎？在一月份扣除的嗎？
84785028
2020 03/02 22:50
是的，發(fā)獎金是沒有扣，在發(fā)1月工資時扣除
小惑老師
2020 03/02 22:53
那你就在1月份發(fā)工資是做
借：應付職工薪酬
貸銀行存款
個稅
這個分錄
84785028
2020 03/02 23:44
那要計提嗎？
小惑老師
2020 03/02 23:44
這個分錄就想當于計提了
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