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匯算清繳期間費用明細(xì)表(A104000)“各項稅費”項是指哪些稅費?
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速問速答你好,就是沒有計入稅金及附加的稅費,一般指殘保金這些費
2020 03/02 10:36
84785040
2020 03/02 10:43
問: 城鎮(zhèn)土地使用稅這個稅種的計提和繳納的分錄是怎樣的?
玲老師
2020 03/02 10:48
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費貸銀行存款
84785040
2020 03/02 11:05
能進(jìn)管理費用科目的稅費有哪些?
玲老師
2020 03/02 11:14
不能 ,現(xiàn)在用 稅金及附加科目
84785040
2020 03/02 12:32
2018年有一筆分錄為 :借其他應(yīng)收款,貸應(yīng)付職工薪酬,金額2萬,并當(dāng)年已發(fā)放。
2019年該筆分錄又被調(diào)整為: 借管理費用,貸應(yīng)付職工薪酬。
問:2020年匯算清繳時該怎么填表?
玲老師
2020 03/02 12:57
不是當(dāng)年的費用調(diào)增應(yīng)納稅所得交所得稅就可以
84785040
2020 03/02 14:05
財務(wù)報表年報中利潤總額是虧損的情況,年度匯算清繳中本應(yīng)納稅調(diào)增的有關(guān)費用還需要去進(jìn)行納稅調(diào)增操作嗎?
玲老師
2020 03/02 14:24
你好,正常調(diào)整應(yīng)納稅所得,虧損不交所得稅
84785040
2020 03/02 19:09
匯算清繳作了納稅調(diào)整后得到納稅調(diào)整后所得額(即應(yīng)納稅所得額)與財務(wù)年報的利潤總額不相等了,這時會有什么影響,需要調(diào)帳或調(diào)表嗎?
(注:調(diào)整前和調(diào)整后都是虧損狀態(tài),只是虧的不一樣了)
玲老師
2020 03/02 19:11
你好,匯算清繳調(diào)整表不調(diào)整賬 ,正常調(diào)整應(yīng)納稅所得,虧損不交所得稅
84785040
2020 03/02 19:14
調(diào)表調(diào)的是什么表?怎么調(diào)?
玲老師
2020 03/02 19:23
填寫匯算的報表 調(diào)整應(yīng)納稅所得額
84785040
2020 03/02 19:37
那就不用去調(diào)整匯算清繳時提交稅務(wù)局的財務(wù)年報了,對嗎?
2020年1季度的資產(chǎn)負(fù)債表“年初余額欄的未分配利潤項”仍是2019年帳上的所得稅稅前虧損利潤額而不是2019年匯算清繳后的應(yīng)納稅所得額對嗎?
玲老師
2020 03/02 19:45
對的,不用調(diào)以前的申報表 沒有調(diào)整就是原來數(shù)沒有變化
84785040
2020 03/02 20:09
還不太明白老師的解答,可能是我說得不清楚。
我是想問: 做2019年度的匯算清繳時,因為(所得稅)稅前利潤與經(jīng)過納稅調(diào)整后的稅后利潤是不同的。那么:
1.只需調(diào)表一即正常填寫匯算清繳 表,進(jìn)行相關(guān)納稅數(shù)據(jù)調(diào)整即可。財務(wù)年報上不做任何調(diào)整。對嗎?
2. 今年做2020年的賬時(比如1月)的資產(chǎn)負(fù)債表時未分配利潤年初數(shù)仍是2019年年報時的稅前利潤數(shù),對嗎?
84785040
2020 03/02 20:10
還不太明白老師的解答,可能是我說得不清楚。
我是想問: 做2019年度的匯算清繳時,因為(所得稅)稅前利潤與經(jīng)過納稅調(diào)整后的應(yīng)納稅利潤是不同的。那么:
1.只需調(diào)表一即正常填寫匯算清繳 表,進(jìn)行相關(guān)納稅數(shù)據(jù)調(diào)整即可。財務(wù)年報上不做任何調(diào)整。對嗎?
2. 今年做2020年的賬時(比如1月)的資產(chǎn)負(fù)債表時未分配利潤年初數(shù)仍是2019年年報時的稅前利潤數(shù),對嗎?
玲老師
2020 03/02 20:14
1是對的。2是報表上的數(shù)據(jù) ,
84785040
2020 03/02 20:19
2是報表上的數(shù)據(jù)?:就是指2019年財務(wù)年報上的所得稅稅前利潤數(shù)額嗎?
玲老師
2020 03/02 20:21
你好,你2020年建賬時,你報表上是多少金額就是多少 沒有變化 的。
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