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實(shí)務(wù)
問題已解決
計(jì)提工資，社保 ，發(fā)放 繳納的會(huì)計(jì)分錄是怎么寫？社保不計(jì)提可以直接從費(fèi)用記嗎？個(gè)人承擔(dān)的那筆社?？梢杂涃M(fèi)用嗎？
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企業(yè)分配工資
1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時(shí)
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
四、上交杜保
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個(gè)人所得稅
1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
2.貸：銀行存款
2020 03/01 15:30
84784949 
2020 03/01 15:38
上個(gè)年度 其他應(yīng)付-個(gè)人社保還有余額 如何調(diào)賬
84784949
2020 03/01 15:39
是在借方
紫藤老師 
2020 03/01 15:41
那你檢查賬務(wù)，看看上個(gè)年度哪里出錯(cuò)了
84784949
2020 03/01 15:53
應(yīng)該是發(fā)放工資時(shí)沒做
紫藤老師
2020 03/01 15:53
那你補(bǔ)上分錄即可的
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