免費(fèi)問(wèn)答

1摘要記錄：1月份紅字發(fā)票（沖掉12月某某憑證的銷(xiāo)售票 ） 借：銀行存款 負(fù)數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 2摘要記錄：調(diào)整11年度損益 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 正數(shù)（是退票的不含稅數(shù)） 貸：以前年度調(diào)整損益 正數(shù)（是退票的不含稅數(shù)） 借：以前年度調(diào)整損益 正數(shù)（是退票的不含稅數(shù)） 貸：未分配利潤(rùn) 正數(shù)（是退票的不含稅數(shù)） 3摘要記錄：調(diào)整11年度結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：以前年度調(diào)整損益 （根據(jù)11年12月當(dāng)時(shí)的結(jié)轉(zhuǎn)成本） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （根據(jù)11年12月當(dāng)時(shí)的結(jié)轉(zhuǎn)成本） 借：未分配利潤(rùn) （根據(jù)11年12月當(dāng)時(shí)的結(jié)轉(zhuǎn)成本） 貸：以前年度調(diào)整損益 （根據(jù)11年12月當(dāng)時(shí)的結(jié)轉(zhuǎn)成本） 4摘要記錄：12年1月退票重開(kāi)收入 借：銀行存款 正數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 正數(shù) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 正數(shù)