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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，每個(gè)月都要把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里去嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不用每月結(jié)轉(zhuǎn),只需在年末進(jìn)行會(huì)計(jì)處理即可
2020 02/27 16:16
84784964 
2020 02/27 16:33
那我看的會(huì)計(jì)學(xué)堂里的憑證，怎么一個(gè)月的這個(gè)也結(jié)轉(zhuǎn)呢
84784964
2020 02/27 16:34
就在最后一個(gè)憑證里，把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)里去了
84784964
2020 02/27 16:34
正常情況下，就是年底結(jié)轉(zhuǎn)一次是吧
樸老師 
2020 02/27 16:39
嗯，因?yàn)槲覀兒芏喽际且粋€(gè)月的，擔(dān)心你們不會(huì)做，所以這么設(shè)計(jì)的
84784964
2020 02/27 16:41
好的，謝謝老師，還有一個(gè)問(wèn)題，月底計(jì)提的工資和實(shí)際發(fā)的數(shù)不一樣，該怎么處理呢？交的社保費(fèi)不計(jì)提，在實(shí)際交的時(shí)候直接計(jì)入費(fèi)用了可以嗎？
樸老師
2020 02/27 16:45
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
樸老師
2020 02/27 16:46
交的社保費(fèi)要計(jì)提的哦
84784964
2020 02/27 16:46
一直沒(méi)有計(jì)提，這樣做有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？
樸老師
2020 02/27 16:47
要計(jì)提的哦，后面開(kāi)始計(jì)提吧，計(jì)提了正好做在當(dāng)月的費(fèi)用里
84784964
2020 02/27 16:52
計(jì)提的還實(shí)際發(fā)的不一樣，又該做什么處理呢？因?yàn)楫?dāng)月月底的時(shí)候計(jì)提當(dāng)月的，真正發(fā)工資的時(shí)候就已經(jīng)是下月，該結(jié)轉(zhuǎn)的都結(jié)轉(zhuǎn)了
樸老師
2020 02/27 16:55
多計(jì)提了就沖多余的計(jì)提金額，少計(jì)提了就補(bǔ)計(jì)提
84784964
2020 02/27 16:57
比如說(shuō)，我上個(gè)月計(jì)提的管理費(fèi)用工資是10萬(wàn)，實(shí)際發(fā)的時(shí)候是8萬(wàn)，我就在寫(xiě)一個(gè)憑證，管理費(fèi)用工資-2萬(wàn)，應(yīng)付職工薪酬-2萬(wàn)，是這樣嗎？
樸老師
2020 02/27 17:02
嗯，是的哦，就是這樣的
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