00:10:00
問題已解決
研發(fā)過程中實際發(fā)生的他相關費用超過限額，怎么賬務處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，按實際 發(fā)生金額入賬就可以
2020 02/27 14:38
84785011 
2020 02/27 15:02
匯算清繳時，需要怎么處理呢
玲老師 
2020 02/27 15:08
具體是什么超支呢？是有扣除標準的，比如福利費嗎？超值嗎？那需要做納稅調整交所得稅
84785011
2020 02/27 15:25
研發(fā)費用中的其他直接費用
玲老師
2020 02/27 15:34
你這個是按哪個標準比較的說超支了？
84785011
2020 02/27 15:38
如何歸集和計算其他相關費用及其限額?
根據(jù)國家稅務總局公告2015年第97號《國家稅務總局關于企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策有關問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第97號）規(guī)定：“（三）其他相關費用的歸集與限額計算
企業(yè)在一個納稅年度內進行多項研發(fā)活動的，應按照不同研發(fā)項目分別歸集可加計扣除的研發(fā)費用。在計算每個項目其他相關費用的限額時應當按照以下公式計算：
其他相關費用限額＝《通知》第一條第一項允許加計扣除的研發(fā)費用中的第1項至第5項的費用之和×10％/(1-10%)。
當其他相關費用實際發(fā)生數(shù)小于限額時，按實際發(fā)生數(shù)計算稅前加計扣除數(shù)額；當其他相關費用實際發(fā)生數(shù)大于限額時，
玲老師
2020 02/27 15:40
那你就按你用這個公式計算出來，可以扣除項額，那個金額來加計扣除超過的部分就不能加計扣除
84785011
2020 02/27 15:41
好的
玲老師
2020 02/27 15:41
匯算清繳時就按這個標準的金額加計扣除
玲老師
2020 02/27 15:45
填寫在107稅收優(yōu)惠那個表里，具體填寫在加計扣除那個明細表
閱讀 1286
描述你的問題，直接向老師提問
563
意見反饋
