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老師，您好，我們是園林綠化工程企業(yè)，有自己的苗圃基地，在自己項目中領(lǐng)用的苗木和對外銷售的苗木怎么分開核算，稅務(wù)方面有什么可以籌劃的嗎？
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你好，同學(xué)。
你首先是自己種植，作為你的存貨處理，然后自用和銷售分開核算處理。
你這部分對外銷售是正常完稅處理。
你這里自用是項目使用，你考慮自己為了項目而培養(yǎng)的材料，可以不用視同銷售
2020 02/26 20:55
84784977 
2020 02/26 21:00
謝謝老師，那自用的這部分就直接進工程施工_材料費嗎？不用開具發(fā)票？那增值稅呢？
陳詩晗老師 
2020 02/26 21:00
不開具發(fā)票，你這個可以直接作為你項目材料使用。
84784977
2020 02/26 21:01
那自用的話，增值稅不能抵扣，稅負(fù)不就太高了嗎？
陳詩晗老師
2020 02/26 21:04
可以抵扣，沒說不可抵扣。你這用于工程，最后 也是會產(chǎn)生銷項的。
84784977
2020 02/26 21:05
那以什么作為抵扣憑證呢？
84784977
2020 02/26 21:06
我自產(chǎn)的苗木用于我施工的項目，銷售額按合同簽訂的金額確定就行嗎？
84784977
2020 02/26 21:07
請問老師，賬務(wù)怎么操作呢？
陳詩晗老師
2020 02/26 21:10
你種植 這個苗阜，是不是要用一些種子，要肥料等吧，這些直接作為你可抵扣的進項處理。
84784977
2020 02/26 21:14
好的，謝謝老師
陳詩晗老師
2020 02/26 21:15
不客氣，祝你工作愉快。
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