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上月收到一筆外幣收入但是沒有結(jié)匯，一直到本月才結(jié)匯。這筆收入的增值稅應(yīng)該記在上月中嗎？分錄怎么做呢？
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你好，上月按照金額入賬，本月結(jié)匯產(chǎn)生的差額計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的
2020 02/26 10:23
84785044 
2020 02/26 10:53
老師 這筆收入的增值稅是計(jì)入上個(gè)月進(jìn)行申報(bào)嗎？
龍楓老師 
2020 02/26 10:54
你好，增值稅應(yīng)該是上月申報(bào)的
84785044
2020 02/26 11:32
請(qǐng)問分錄是這樣嗎？
上月：借：應(yīng)行存款-歐元
貸：業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)繳稅金銷項(xiàng)稅
本月結(jié)匯后：借；銀行存款人民幣
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 匯兌損益
貸：應(yīng)行存款 歐元
龍楓老師
2020 02/26 11:35
你好，如此寫是可以的啊
84785044
2020 02/26 11:45
老師 那上月的歐元應(yīng)該按照哪個(gè)匯率進(jìn)行換算呢？
龍楓老師
2020 02/26 11:45
一般是當(dāng)月一號(hào)或者當(dāng)天的匯率的
84785044
2020 02/26 11:53
因?yàn)閰R率差產(chǎn)生的增值稅也會(huì)不一樣，這個(gè)在本月要怎么處理？
龍楓老師
2020 02/26 12:04
你在申報(bào)的那個(gè)月增值稅不用進(jìn)行匯兌損益的
84785044
2020 02/26 12:08
繳稅是按照預(yù)估的匯率計(jì)算出來的，與實(shí)際結(jié)匯的人民幣金額計(jì)算出的會(huì)有差別，這個(gè)要怎么處理嗎？
龍楓老師
2020 02/26 13:03
可以先不用做稅費(fèi)的分錄，直接在申報(bào)繳納的當(dāng)月就可以的。如果做的話差額計(jì)入?yún)R兌損益的
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