00:10:00
問題已解決
對于員工個人承擔的社會保險和住房公積金計提并且繳納的會計分錄應當如何做?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個是在工資里一塊計提的，我給你分錄你看下
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020 02/24 16:17
84784998 
2020 02/24 16:21
為什么不是其他應付款呢?
84784998
2020 02/24 16:26
借:費用
貸:應付職工薪酬 社保
從職工工資中代扣代繳
借:應付職工薪酬
貸:其他應付款 社保
繳納時
借:應付職工薪酬 社保
其他應付款 社保
貸:銀行存款
樸老師 
2020 02/24 16:26
也可以是其他應付款，看你們是先發(fā)工資還是先交社保了
84784998
2020 02/24 16:27
可以具體講一下嗎？和先交工資和先交社保有什么關系?
樸老師
2020 02/24 16:28
先發(fā)工資后交社保就用其他應付款，因為你們扣了錢沒給交社保，
84784998
2020 02/24 16:33
可以把先發(fā)工資后交社保用其他應付款的完整分錄給我寫一下嗎？謝謝老師。
樸老師
2020 02/24 16:36
我上面給你的分錄換成其他應收款就可以了，別的沒有區(qū)別，是一樣的
閱讀 2116
描述你的問題，直接向老師提問
354
意見反饋
