問(wèn)題已解決

我們是建筑企業(yè)，員工每個(gè)月只發(fā)3000工資，剩余的在年底一次性發(fā)放，平時(shí)計(jì)提和發(fā)放怎么做會(huì)計(jì)分錄？年底一次性發(fā)放的時(shí)候又怎么做呢？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/24 15:55
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
你好， ，1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款 看底發(fā)就是上面發(fā)的分錄 不做，年底做
2020 02/24 15:57
84784973
2020 02/24 16:03
我們每個(gè)月月底就發(fā)當(dāng)月工資3000，剩余的工資才在年底一次補(bǔ)發(fā)。那每個(gè)月怎么做計(jì)提和發(fā)放工資分錄？年底又要怎么做呢，
玲老師
2020 02/24 16:16
計(jì)提 分錄還是上面的 借應(yīng)付職工薪酬3000 貸方不變， 年底還是做發(fā)工資的分錄 ，不變 借應(yīng)付職工薪酬貸方不變
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