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問題已解決
老師：取得借款收到的現(xiàn)金=什么，就是本期金額，本年累計(jì)金額 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金=什么， 他們的勾稽關(guān)系是什么 我傳了一張現(xiàn)金流量表
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取得借款收到的現(xiàn)金=短期借款+長期借款的貸方發(fā)生額
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金=短期借款+長期借款的借方發(fā)生額
2020 02/24 10:23
84785037 
2020 02/24 10:29
老師：幫我看看這個(gè)怎么形成取得借款收到的現(xiàn)金，償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
辜老師 
2020 02/24 10:30
這個(gè)是，取得借款是1000萬，償還債務(wù)支付的現(xiàn)金2000萬
84785037
2020 02/24 10:44
老師：我的這個(gè)表對(duì)嗎？
辜老師
2020 02/24 10:46
你這個(gè)借：短期借款 2000萬，貸：銀行存款 2000萬，這個(gè)指定錯(cuò)了
84785037
2020 02/24 11:00
老師:我沒有停明白，什么意思
辜老師
2020 02/24 11:02
這兩筆分錄的現(xiàn)金流你都指定到了取得借款收到的現(xiàn)金里面了，所以導(dǎo)致是負(fù)數(shù)發(fā)生額
你要把，借：短期借款 2000萬，貸：銀行存款 2000萬，這個(gè)的現(xiàn)金流指定到償還借款的現(xiàn)金流
84785037
2020 02/24 11:02
老師：意思是這樣的，我2018年借款20000000元，2019年3月還借款20000000元，3月有借款10000000元
辜老師
2020 02/24 11:03
現(xiàn)金流是按發(fā)生額來確定的，2018年借款20000000元，這個(gè)計(jì)入取得借款的現(xiàn)金流
2019年3月還借款20000000元計(jì)入償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
3月有借款10000000元計(jì)入取得借款收到的現(xiàn)金
84785037
2020 02/24 11:05
老師：這個(gè)分錄怎么做啊
辜老師
2020 02/24 11:08
你是指什么的分錄
84785037
2020 02/24 11:09
就是我發(fā)給你的這個(gè)題目的分錄
辜老師
2020 02/24 11:10
你18年的時(shí)候，借：銀行存款 20000000 貸：短期借款 20000000
償還的時(shí)候，借：短期借款 20000000 貸：銀行存款 20000000
19年取得借款，借：銀行存款 10000000 貸：短期借款 10000000
84785037
2020 02/24 11:11
就是2018年借款2000萬，2019年3月還款2000萬，2019年3月有借款1000萬
辜老師
2020 02/24 11:12
你18年收到借款，借：銀行存款 20000000 貸：短期借款 20000000
19年償還借款的時(shí)候，借：短期借款 20000000 貸：銀行存款 20000000
19年再取得借款，借：銀行存款 10000000 貸：短期借款 10000000
84785037
2020 02/24 11:13
那老師現(xiàn)金流就會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)對(duì)嗎？
辜老師
2020 02/24 11:15
你這是19年的現(xiàn)金流量表
19年的的現(xiàn)金流量表，只會(huì)體現(xiàn)，19年的發(fā)生額，18年的是不會(huì)體現(xiàn)的，
19年取得借款是1000萬，償還債務(wù)是2000萬，你償還2000萬，那筆借款現(xiàn)金流錯(cuò)了，你放到了取得借款的負(fù)數(shù)
所以你取得借款=1000-2000=-1000萬了
84785037
2020 02/24 11:17
老師：這是18年他們給我的報(bào)表
84785037
2020 02/24 11:19
那老師是不是18年的現(xiàn)金流錯(cuò)了啊
辜老師
2020 02/24 11:20
你這里有取得借款和償還債務(wù)啊，你看你短期借款的余額，期初是2000萬，18年償還了，所以償還借款的現(xiàn)金支出是2000萬，期末余額是2490萬，這個(gè)是18年新增的，所以取得借款收到的現(xiàn)金，是2490，這個(gè)報(bào)表沒錯(cuò)啊
84785037
2020 02/24 11:23
那老師我錯(cuò)哪里了，我怎么糾正啊，我真的不知道了，老師幫我一下吧
辜老師
2020 02/24 11:25
我怎么跟你說呢，你是不是做完憑證，要選定現(xiàn)金流項(xiàng)目的
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