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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，我們是軟件企業(yè)，在進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的時(shí)候，一般項(xiàng)目抵扣后有留底稅額，然后即征即退項(xiàng)目抵扣后要交增值稅，請(qǐng)問，這個(gè)分錄要怎么處理？
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借記“銀行存款”
貸記“補(bǔ)貼收入”
對(duì)于直接減免的增值稅，
借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”
貸記“補(bǔ)貼收入”
2020 02/23 21:24
84784987 
2020 02/23 21:26
老師，進(jìn)項(xiàng)稅抵扣后的金額為什么叫補(bǔ)貼收入呀？
趙海龍老師 
2020 02/23 21:27
為了便于理解，實(shí)際上就是營(yíng)業(yè)外收入
84784987
2020 02/23 21:29
老師，上個(gè)月的報(bào)表是這樣的，我有點(diǎn)不明白分錄
趙海龍老師
2020 02/23 21:30
哪一步有疑問呢啊
84784987
2020 02/23 21:32
就是一般項(xiàng)目這，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣后還有留底稅額，這部的分錄應(yīng)該怎么體現(xiàn)呢，我之前都是直接放在進(jìn)項(xiàng)稅額這的
趙海龍老師
2020 02/23 21:33
進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣后還有留底稅額，這部的分錄應(yīng)該怎么體現(xiàn)呢，我之前都是直接放在進(jìn)項(xiàng)稅額這的
那是你上個(gè)月留抵 的
這個(gè)月不影響的。本月賬務(wù)不處理
84784987
2020 02/23 21:35
是上個(gè)月留底的，可是這個(gè)月的一般項(xiàng)目這有銷項(xiàng)稅額的，相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)稅額少了，就是說留底稅額變少了，不處理的話，不是不一致了
趙海龍老師
2020 02/23 21:37
上月留底的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后就已經(jīng)直接沖了你應(yīng)該繳納的增值稅
到了本月的時(shí)候未交的增值稅是負(fù)數(shù)
然后加上你應(yīng)該繳納的，扣除之后才是余額
84784987
2020 02/23 21:40
上個(gè)月的時(shí)候我什么都沒操作，我直接把留底放在了進(jìn)項(xiàng)稅額這，沒有做你之前發(fā)的那個(gè)分錄。
84784987
2020 02/23 21:42
是不是每個(gè)月都要進(jìn)行一個(gè)這樣的分錄。借，銷項(xiàng)，貸，進(jìn)項(xiàng)，再然后轉(zhuǎn)出未交增值稅是嗎？老師
趙海龍老師
2020 02/23 21:43
是不是每個(gè)月都要進(jìn)行一個(gè)這樣的分錄。借，銷項(xiàng)，貸，進(jìn)項(xiàng)，再然后轉(zhuǎn)出未交增值稅是嗎？老師
2020-02-23 21:42:48
是的，每個(gè)月都需要的
84784987
2020 02/23 21:44
我沒做，然后這個(gè)月補(bǔ)上就可以了，是嗎？老師
趙海龍老師
2020 02/23 21:45
然后這個(gè)月補(bǔ)上就可以了，是嗎？老師
也可以的，
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