問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn) 外貿(mào)型出口企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票中退稅勾選的數(shù)據(jù)，應(yīng)該填寫(xiě)在增值稅申報(bào)表的哪個(gè)位置？謝謝！

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/22 13:07
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
如果是外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2020 02/22 13:20
84784958
2020 02/22 15:22
老師 這個(gè)不是很明白， 1）在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，請(qǐng)問(wèn) 是在附表二（進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表）哪一欄填寫(xiě)？ 2）等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。請(qǐng)問(wèn)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是進(jìn)項(xiàng)稅額和退稅額的差額嘛？ 另外退稅勾選是不是以前的認(rèn)證，只有退稅勾選了才能計(jì)入成本并做賬？ 退稅勾選要當(dāng)月就認(rèn)證嘛？例如2月14日退稅勾選的是算所屬期2020年1月還是算2020年2月的（前提是1月份的增值稅未報(bào)）
樸老師
2020 02/22 15:25
1.不能抵扣的就是附表二的第35和第26欄，出口的進(jìn)貨發(fā)票是不用于抵扣的。
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